Pagando uma herança a Beneficiários Menores

Ao decidir quem você deseja herdar sua propriedade depois de morrer, além de descobrir quem obtê-lo, você precisará determinar como e quando o receberá. Se seu plano envolver um ou mais beneficiários menores, legalmente eles não podem herdar bens, então qualquer coisa que seja deixada diretamente e diretamente a um menor, acabará em uma tutela ou consagração supervisionada pelo tribunal ou em uma conta restrito conforme ditado por um juiz e lei estadual.

Assim, você precisará planejar cuidadosamente para um beneficiário menor, escolhendo uma das três opções: deixando sua herança em uma conta restrita, deixando-a em etapas ou deixando-a em uma confiança vitalícia .

Deixando ativos em uma conta restrita

Se o valor que você deixa ao menor não é significativo, então a coisa mais fácil é direcionar que a herança do menor seja mantida em uma conta restrita em benefício do menor até que ele ou ela se torne um adulto. As contas restritas incluem as estabelecidas de acordo com um Contrato Uniforme de Ações Menor (ou UTMA ) ou uma Lei Uniforme de Presentes para Menores (ou UGMA ). Esses tipos de contas podem ser usados ​​para garantir a saúde, educação e manutenção do menor até que ele atinja os 18 ou 21 anos de idade (a idade em que a conta deve terminar depende da lei estadual aplicável). Outro tipo de conta restrita que pode ser estabelecida é uma 529 conta , que deve ser usada para pagar a educação universitária do menor.

A principal desvantagem do uso de uma conta UTMA ou UGMA é que o beneficiário receberá o que resta na conta de forma definitiva e sem nenhuma limitação na idade de 18 ou 21. Assim, esses tipos de contas só deve ser usado para pequenas heranças.

A principal desvantagem de usar um plano 529 é que a herança deve ser usada para pagar a educação do beneficiário.

Assim, se o beneficiário decidir não ir à faculdade, então o plano 529 precisará ir para outro beneficiário.

Deixando ativos em etapas

Outra opção é manter a herança de um menor beneficiário em confiança e pagar o beneficiário um ou mais montantes fixos em etapas - em outras palavras, quando o beneficiário atinge certa idade ou atingir um objetivo específico, então eles receberão uma distribuição direta de sua herança.

Por exemplo, você poderia pagar um beneficiário 50% de sua herança quando atinge a idade de 25 anos e, em seguida, o saldo em 30, ou 50% quando ganham um diploma universitário e, em seguida, o saldo quando completarem a pós-graduação. Enquanto isso, o imóvel retido na confiança do beneficiário poderia ser usado pelo administrador para pagar a faculdade ou educação de graduação do beneficiário, contas médicas ou habitação e outras necessidades do dia a dia.No entanto, uma vez que o beneficiário recebe um montante fixo total e livre de confiança, a propriedade será vulnerável a cônjuges divorciados, ações judiciais e as decisões ruins do beneficiário. Outras desvantagens de usar uma confiança escalonada incluem os custos adicionais de conselhos contábeis e jurídicos durante o prazo do fideicomisso e a taxa que o Curador terá direito a receber pelos serviços prestados durante a administração da confiança.

Assim, ao considerar o uso de uma confiança escalonada em benefício de um beneficiário menor, o valor da herança deve ser ponderado contra os custos e despesas associados à administração do fideicomisso.

Deixando ativos em uma confiança vitalícia

A opção final é deixar a herança de um menor beneficiário em confiança durante toda a vida. Há muitos benefícios para a escolha desta opção:

• Os ativos mantidos na confiança serão protegidos quando o beneficiário se tornar um adulto de cônjuges divorciados, ações judiciais e, se um terceiro administrador for usado, as decisões ruins do beneficiário e influências externas.
• Se houver algo na confiança quando o beneficiário morrer, você pode controlar quem receberá o que resta.
• Se você quer criar um legado familiar duradouro, você pode configurar a confiança vitalícia como uma confiança de pular de geração que irá evitar os impostos imobiliários na propriedade do beneficiário, bem como as propriedades de todos os descendentes do beneficiário.
• Você pode usar um administrador fiduciário de terceiros, enquanto o beneficiário é menor de idade e, em seguida, tornar o beneficiário seu próprio administrador em uma idade quando você acha que eles serão responsáveis ​​o suficiente para assumir o controle total, como 25 ou 35. > No entanto, as desvantagens do uso de uma confiança de vida são as mesmas que as de usar uma confiança escalonada - custos e despesas adicionais para assessoria contábil e jurídica e taxas do administrador. Assim, ao considerar o uso de uma confiança vitalícia, o valor da herança deve ser comparado com os custos e despesas associados à administração da confiança, bem como seus próprios objetivos de planejamento imobiliário de longo prazo.