RRSPs - A Melhor Dedução de Imposto de Renda

Muitos proprietários canadenses de pequenas empresas passam um bom período de tempo na temporada de impostos, combinando suas declarações fiscais procurando possíveis deduções de imposto de renda. Mas, estranhamente, muitos proprietários de pequenas empresas negligenciam a melhor dedução de imposto de renda - o Plano Registrado de Poupança de Aposentadoria (RRSP).

Se você gerencia uma empresa unipessoal ou parceira no Canadá, a renda do seu negócio é total ou parcial da sua renda pessoal, e você arquiva seus impostos de renda usando o formulário T1.

(Leia mais informações detalhadas sobre como completar o formulário de imposto T1 como empresa.)

RRSP vs TFSA

Se você estiver executando um negócio razoavelmente bem sucedido que lhe fornece uma renda sólida, os REERs podem fornecer uma dedução significativa no tempo de imposto, bem como em poupanças para aposentadoria. Com um REER, quanto maior o seu suporte fiscal, maiores serão as suas economias fiscais, por isso, se a renda do seu negócio for mínima e você estiver em uma faixa de imposto mais baixa, sua dedução fiscal do REER será mínima e você poderá estar melhor com um CELI (Tax Free Savings Account ) para o maior grau de flexibilidade de retiradas.

Benefícios do REER para empresas não incorporadas

1) Um REER protege sua renda do imposto. O que você colocar no seu RRSP não será tributado como receita até você retirá-lo - e isso vale para qualquer interesse que você fizer nos investimentos que você possui dentro do seu REER.

2) Sua contribuição de REER é deduzida diretamente de sua renda. Ele sai do topo, por assim dizer - o que significa que ele reduz sua renda tributável.

E se o montante da sua dedução de REER o derrubar em um suporte de imposto, ele pode lhe fornecer economias fiscais consideráveis.

Os fundos retirados de um REER (normalmente durante a aposentadoria) são tributáveis ​​como renda. Para fins de planejamento tributário, o cenário ideal é contribuir para o seu RRSP em seus anos de trabalho quando você estiver em um suporte de imposto mais alto e retirar fundos na aposentadoria quando estiver em um suporte de imposto menor.

3) Você pode levar adiante sua sala de contribuição. Esta é talvez a melhor coisa sobre a dedução de imposto do REER para os contribuintes canadenses que administram pequenas empresas, porque lhe dá algum controle sobre o quanto você paga o imposto de renda. Muitas pequenas empresas têm anos para cima e para baixo, com base em renda, e ser capaz de fazer uma contribuição maior de RRSP em um ano em que sua renda é alta pode realmente ser benéfica.

Limites de contribuição

Para fazer isso, é claro, você tem que ter espaço de contribuição. Você pode descobrir qual é seu limite máximo de dedução de RRSP pessoal ao chamar o serviço TIPS da Agência de Receita do Canadá (CRA) no 1-800-267-6999, indo diretamente para sua conta CRA (seu serviço Minha Conta) ou olhando para o último Declaração de aviso de avaliação do ano que o CRA lhe enviou.

Para o ano fiscal de 2014, a contribuição máxima permitida de RRSP é de US $ 24, 270. (Este montante aumentará para US $ 24, 930 em 2015.)

Mas suponha que você apenas tenha retirado um RRSP de US $ 5 000 no ano passado ( ano fiscal de 2013), quando o limite máximo de dedução foi de US $ 23, 820. Isso lhe proporcionaria um saldo adicional de $ 18, 820 em cotação de RRSP, por um total de US $ 43, 090 em 2014!

No entanto, conforme mencionado anteriormente, a contribuição máxima de RRSP que você pessoalmente pode fazer em qualquer ano está vinculada ao seu rendimento do trabalho; você pode contribuir com até 18% de seu rendimento do trabalho em um determinado ano fiscal (ou o limite máximo anual de contribuição do REER para esse ano fiscal, o que for mais baixo).

Mas ainda assim, se você pode prever sua renda provável por um ano no meio do caminho, você pode manipular a contribuição do REER que você faz em qualquer ano para fornecer economia de imposto real.

Se você não tem os fundos para maximizar sua contribuição de REER e aproveitar ao máximo essa dedução de imposto de renda, você deve considerar empréstimos. Embora a despesa de juros não seja dedutível, os benefícios de maximizar sua dedução do imposto de renda do REER podem superar os custos envolvidos.

Você não precisa esperar

A julgar pela festança anual de fevereiro e março, outra coisa que muitas pessoas não percebem sobre essa valiosa dedução de imposto de renda é que você não precisa esperar até a "temporada de RRSP" "para fazer uma contribuição do REER. No início do ano, você faz sua contribuição de REER para um determinado ano, melhor será. O interesse composto significa que você vai acabar com muito mais dinheiro no seu RRSP se você contribuir com antecedência.

Se você tiver renda suficiente para permitir que você faça uma contribuição de REER, você definitivamente deveria. O prazo para as contribuições para o RRSP para o ano fiscal de 2014 é 2 de março de 2015 (o 2 de março cai na segunda-feira deste ano).

Para obter mais informações sobre planos de poupança de aposentadoria registrados, você pode visitar a seção REER do site da Agência de Receita do Canadá - ou conversar com seu consultor financeiro ou contador.