Quando alguém reivindica seu filho como dependente

Parece bastante simples na superfície: você tem uma criança, ele mora com você pelo menos uma parte do tempo, então ele é seu dependente no tempo de imposto, certo? Na verdade, não é tão simples - poucos problemas fiscais são.

Você certamente não seria o primeiro ou o último pai a reivindicar seu filho como seu dependente apenas para descobrir que outra pessoa já o fez. Muitas vezes acontece que o Internal Revenue Service possui um conjunto especial de regras de "desempate" para ajudá-lo a determinar quem realmente tem direito a uma isenção de dependência para uma criança.

Aqui está o que você precisa saber e o que você pode esperar se isso acontecer com você.

Quem fez isso?

O IRS não pode dizer quem reivindicou seu dependente porque é proibido pela Seção 6103 do Internal Revenue Code. O IRS não pode divulgar informações relacionadas a uma declaração de imposto para qualquer pessoa que não seja o arquivador. Dito isto, você provavelmente tem uma boa idéia de quem reivindicou seu filho. O culpado teria que ter o nome da criança, seu número de Segurança Social e sua data de nascimento. Isso diminui um pouco o campo.

Mas nem sempre é o outro pai da criança que o reclama. Talvez o seu ex e seu filho vivam com outro parente e esse parente ela tem o direito de reivindicá-lo. E às vezes os pais não conseguem descobrir quem reivindicou a criança porque é um caso de roubo de identidade. Um ladrão pode ter roubado o número da Segurança Social do seu filho e agora está usando isso para roubar dinheiro do U. S. Treasury.

As regras do Tiebreaker

Primeiro, assumiremos que a disputa é entre você eo outro pai de sua criança. Nesse caso, o IRS diz que o pai que pode reivindicar uma criança é aquele que satisfaz os seguintes critérios:

• A criança morava com ela mais do que vivia com o outro pai. Dado que há 365 dias na maioria dos anos, geralmente é impossível para uma criança viver com cada pai uma quantidade de tempo exatamente igual. Graças a esta regra, a isenção de dependência quase sempre é para o pai com custódia.
• Supondo que a criança de alguma forma conseguisse gastar exatamente a mesma quantidade de tempo na casa de cada pai durante o ano fiscal - ou talvez os pais vivam juntos, mas não podem ou não apresentarem casamentos casados retorno - as regras do desempatador dão a isenção de dependência aos pais com a maior renda bruta ajustada.

Se outra pessoa está tentando reivindicar seu filho, eles estão sem sorte. Um pai sempre tem o primeiro direito de seu filho como dependente se for capaz de fazê-lo. O IRS fornece uma explicação detalhada das circunstâncias segundo as quais nenhum dos pais pode ser capaz de reivindicar seu filho na Publicação 504. É raro, mas ocasionalmente acontece.

O que fazer?

Se você determinou que você realmente tem o direito de reivindicar seu filho, o próximo passo é imprimir sua lista de devolução de impostos dos dependentes corretos e arquivar o retorno com o IRS. Você terá que enviar o retorno para o processamento manual porque os computadores do IRS estão programados para rejeitar automaticamente os retornos arquivados por e-mail com múltiplas reivindicações de dependentes. A tentativa de arquivar eletronicamente só causará um atraso desnecessário e adicional na resolução da situação.

O próximo passo é preparar-se para uma auditoria sobre o dependente. O IRS auditará tanto a sua declaração de imposto quanto o retorno da outra pessoa que tentou reclamar seu filho.

O IRS fará perguntas e buscará documentação com base nos critérios de elegibilidade e nos testes de desempate. Reúna qualquer e todos os registros indicando que seu filho viveu com você e quando. Idealmente, você tem um pedido de custódia ou acordo detalhando exatamente quando seu filho reside em sua residência. Os registros escolares e médicos também podem ser úteis, como pode qualquer tipo de diário, diário ou calendário que cite os dias em que seu filho viveu com você.

Ter esses registros irá percorrer um longo caminho para ganhar a auditoria e proteger seu reembolso. Lembre-se, no que diz respeito ao IRS e de acordo com suas regras de desempate, é tudo muito preto e branco. Quanto mais documentação você pode reunir para mostrar que você atende a esses critérios, melhor. O IRS dará a dedução dependente para o contribuinte que corresponda às regras.

Você pode ler mais sobre como o processo de auditoria é conduzido e seus direitos de apelar uma decisão na Publicação 556, Exame de Devoluções, Direitos de Reclamação e Pedidos de Reembolso. Você deve estar ciente de todos os seus direitos como contribuinte, incluindo o seu direito de procurar assistência do Serviço do Advogado do Contribuinte. Você pode ser elegível para receber representação gratuita ou de baixo custo de clínicas fiscais financiadas publicamente.

NOTA: as leis e taxas fiscais podem mudar periodicamente. Sempre consulte um profissional de impostos para os números, porcentagens e regras mais atualizados. Este artigo não é um conselho fiscal e não se destina como conselho fiscal.