O que é um limite de contribuição 401 (k)?

Dado que um plano de aposentadoria 401 (k) pode ser uma maneira eficaz de abrigar dinheiro de impostos, criando riqueza à medida que seus dividendos, juros e aluguéis se acumulam e se reinvestir sem um único centavo. desviado para o IRS, o Congresso, compreensivelmente, coloca limites na quantidade de dinheiro que você pode contribuir a cada ano. Caso contrário, um empresário, executivo, ator, médico ou músico bem sucedido poderia colocar milhões e milhões de dólares em seu plano 401 (k) todos os anos, exceto evitar impostos sobre o rendimento.

Isso, por sua vez, tornaria o ônus do financiamento de serviços governamentais essenciais, como defesa e infra-estrutura, cair diretamente nos ombros das classes médias e baixas.

Os três tipos de limites de contribuição 401 (k)

A desvantagem desta política, de outra forma sensata, é que o cálculo de quanto dinheiro você pode colocar em um 401 (k) pode ser um pouco complicado. Como resultado, você deve ter o cuidado de não exceder os limites de contribuição 401 (k) em vigor em qualquer ano. O que torna os limites um pouco mais complicados do que aqueles em um IRA Tradicional ou Roth IRA é o fato de que, para todos os efeitos, existem três tipos diferentes de limites nas suas contribuições 401 (k).

• O Limite de Contribuição 401 (k) Limite de Contribuição representa a quantia de dinheiro que o proprietário da conta 401 (k) pode contribuir com o seu próprio cheque de pagamento. Â Em 2012, esta parte do limite 401 (k) foi fixada em US $ 17 000. Â Nos anos futuros, ele aumentará em incrementos de $ 500 com base nas mudanças na taxa de inflação.
• O limite de contribuição Catch-Up 401 (k) representa dinheiro adicional que os trabalhadores com mais de 50 anos podem contribuir para a poupança de aposentadoria. Â A partir de 2012, este valor é fixado em US $ 5, 500.

• Os limites de contribuição adicionais 401 (k) representam uma regra "pegar todos". Basicamente, o total total de todas as contribuições de diferimento eletivo, além de contribuições de recuperação, além de qualquer dinheiro adicionado à conta pelo empregador em fundos de correspondência ou sistemas de bônus, etc. não pode exceder o menor de 100% de sua remuneração ou US $ 50, 000 no ano de 2012. Para esse cálculo, o rendimento é limitado a US $ 250 000 para 2012.

Esse último bit é importante. Essencialmente, isso significa que o máximo de dinheiro que você pode entrar em um 401 (k) em um determinado ano é de US $ 50.000. Daquele, apenas US $ 17.000 podem vir de você salvando de seu bolso através de suas próprias deduções de salário . Â Se você tem 50 anos ou mais, você pode adicionar mais US $ 5, 500 a esse valor (ou US $ 22, 500 no total). Â O outro $ 33, 000 ou US $ 27, 500, dependendo da sua idade e se você é ou não qualificado para a contribuição catch-up, deve vir de seu empregador.Poucos empregadores oferecem pacotes 401 (k) generosos suficientes para aproveitar esse tipo de limites.

Para o melhor caso: se você é um empresário independente que trabalha apenas com seu cônjuge, pode ser possível criar um plano 401 (k) estruturado para que sua família possa deixar de lado $ 100 000 por ano em abrigos de impostos diferidos. Durante uma longa carreira de 30 ou 40 anos, as riquezas que você construirá poderiam alcançar facilmente dezenas de milhões de dólares.

O que acontece se você exceder os limites de contribuição 401 (k) no lugar durante o ano?

Se você contribuir com mais dinheiro para sua conta 401 (k) do que você está permitido, você terá até 15 de abril para informar ao plano para devolver o dinheiro a você. Este pagamento em excesso é referido como um excesso de diferimento.

Se você recebeu uma dedução fiscal, você terá que devolvê-lo após a retirada do adiantamento excessivo, mas você não deve estar sujeito à penalidade adicional de retirada antecipada de 10%.

É sua responsabilidade pegar as contribuições em excesso 401 (k), e não as do seu empregador. Â Se você não remover o excesso antes do prazo de depósito de imposto no ano em que o erro for feito, você enfrentará penalidades rígidas, uma forma de dupla tributação e poderá até ter seu plano de aposentadoria completo reclassificado como não qualificado, o que teria enormes implicações financeiras se você tiver construído um ovo de ninho de tamanho decente.

Os limites de contribuição 401 (k) podem ser diferentes para empregados altamente remunerados

Se você se qualificar como um empregado chamado altamente remunerado, o que significa fazer mais de US $ 115 mil de seu empregador em 2012, você pode ter um limite inferior de 401 (k) do que você faria.

 O motivo? O Congresso queria garantir que os planos 401 (k) não fossem usados ​​apenas para beneficiar os níveis superiores na estrutura de gerenciamento. Por conseguinte, a percentagem total de ativos de 401 (k) detidos por empregados altamente compensados ​​não pode exceder certos limiares (em termos técnicos, as economias totais de 401 (k) de empregados altamente remunerados não podem exceder 125% da porcentagem de porcentagem média de todos funcionários elegíveis não altamente remunerados em um determinado ano civil).

Em outras palavras, você pode encontrar-se enfrentando menores limites de contribuição porque os outros funcionários da sua empresa não economizaram tanto dinheiro quanto deveriam estar economizando. É desafortunado, mas é assim que as regras são escritas.

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As regras e regulamentos em torno dos planos de aposentadoria são notoriamente complexos. Se você cometer um erro, isso poderia prejudicar significativamente as finanças da sua família. Se você acha que pode ter feito algo errado ou está em risco de violar uma das disposições que regem seu plano de aposentadoria, fale com as pessoas certas e resolva o problema o mais rápido possível.