O que é uma relação de serviço da dívida em um empréstimo de negócios?

Se você já esteve em um banco recentemente para se candidatar a um empréstimo comercial, o banqueiro pode ter começado a fazer cálculos e falar sobre os ratios do serviço da dívida e do serviço da dívida. O que há com isso?

Para começar, lembre-se de que um credor apenas emprestará dinheiro à sua empresa se eles tiverem uma expectativa razoável de que o empréstimo será reembolsado. Um dos principais fatores de reembolso é a dívida atual que o devedor possui.

Sim, a classificação de crédito da sua empresa mostrará isso também, mas os credores encontraram o serviço da dívida como um indicador confiável do potencial de reembolso.

O que é o Debt Service?

Serviço de dívida é a quantia de dinheiro exigida ao longo de um período de tempo para reembolsar dívidas. Inclui o reembolso de:

• principal e juros
• e pagamentos de locação (em veículos comerciais, por exemplo)

Este montante é geralmente calculado por um ano.

O serviço da dívida como uma chave importante para o crédito comercial

O serviço da dívida é um dos 4 C's de crédito comercial (capital, garantia, capacidade e caráter. O serviço de dívida representa a capacidade de reembolsar o empréstimo. É a capacidade de o negócio para gerar receitas para pagar empréstimos comerciais e arrendamentos e outras dívidas.

O que é uma relação de serviço da dívida?

A questão central que o credor quer saber é: "Esta nova dívida colocará o mutuário em uma posição de luta para pagar dívidas atuais e essa nova dívida?"

Não basta saber o montante da dívida que precisa ser amortizado ao longo de um ano. < Também é essencial saber a quantidade de receitas que a empresa pode usar para pagar essas dívidas.

Aqui está o cálculo da relação de serviço da dívida:

Divida o lucro operacional líquido do negócio por um ano pelo valor da dívida total para ser pago (servido) durante esse ano.

O lucro operacional líquido é usado porque este é o valor do rendimento que vem de vendas anuais de produtos e serviços, mas não de fontes adicionais como renda de investimento.

Como exemplo: uma empresa tem dois empréstimos pendentes que totalizam (com capital e juros) $ 100.000, e um contrato de arrendamento de negócios que tem pagamentos anuais de US $ 8.000. Isso totaliza US $ 108.000 no serviço da dívida .

No ano passado, o negócio teve lucro operacional líquido de US $ 156.000. Divida US $ 156.000 em US $ 108.000 para uma taxa de serviço da dívida de 1. 44%.

A proporção de 1 a 1 é mínima. Isso significa que todo o lucro líquido da empresa por um ano precisará ser usado para pagar a dívida existente. Uma proporção de. 8 a 1 significa que apenas 80% da dívida existente podem ser pagos a partir do lucro líquido da empresa.

Como funciona o serviço da dívida para um novo negócio?

Uma vez que um novo negócio não tem um histórico de renda líquida, ele tem uma maior dificuldade em persuadir um credor que tem a capacidade de pagar sua dívida.Novas empresas provavelmente não receberão empréstimos tradicionais e terão que buscar métodos de financiamento criativos até que possam mostrar renda líquida para compensar o serviço da dívida.

Serviço da dívida em suas demonstrações financeiras do negócio

Bancos e outros credores preferem que você liste o serviço da dívida separadamente em sua Demonstração de resultados (P & L).

Serviço de dívida e seus impostos de negócios

Para fins de imposto de renda, os juros sobre empréstimos comerciais (e pagamentos por alguns arrendamentos de capital) são considerados despesas comerciais dedutíveis, enquanto o principal não é.