6 Perguntas comuns sobre auditorias do IRS de empresas

Há muitos mitos de auditoria do IRS flutuando, e os proprietários de pequenas empresas fazem muitas perguntas. Por exemplo:

• Tenho que denunciar todas as minhas receitas 1099?
• Será que recebo auditoria se o meu negócio não for lucrativo?
• Quais deduções fiscais de negócios irão desencadear uma auditoria?

E mais. Aqui estão algumas perguntas comuns sobre auditorias do IRS e situações nas quais o IRS pode auditar uma empresa:

1. Devo retirar a dedução do espaço de negócios em casa? Eu ouvi o IRS analisar de perto essa dedução.

A dedução do imposto sobre o espaço para escritórios em casa tornou-se mais fácil de obter, com um novo cálculo de dedução simplificado do IRS.

Quanto maior o montante da dedução, mais de perto o IRS examina a declaração de imposto. O que eles estão olhando é se você está reivindicando esta dedução legitimamente, para um espaço usado "regularmente e exclusivamente" para fins comerciais.

O IRS pode - e às vezes - visitar sua casa para se certificar de que está usando seu espaço de escritório comercial de acordo com os regulamentos do IRS. Isso significa que nunca use o espaço para nada além de negócios. Deduções foram negadas até mesmo por um uso pessoal de uma vez por ano. Olhe para o seu espaço como o IRS pode olhar para ele, para ver se você passaria o teste.

Leia mais sobre o que o IRS diz sobre Home Deductions do Office.

2. Posso reivindicar o uso comercial de um carro?

Sim, mas o truque aqui - como com todas as deduções fiscais de negócios - é poder provar que o uso comercial. Você deve ter registros completos, precisos e no horário para todas as empresas que dirigem. Não foram reunidos registros em janeiro do ano passado.

E não tente reivindicar que você usou o carro 100% para uso comercial.

Leia mais sobre o que o IRS diz sobre o uso comercial de seu carro.

3. Quanto de refeições e despesas de entretenimento eu posso deduzir? O que é "excessivo"?

O IRS nos últimos anos apenas permitiu 50% das refeições comerciais e despesas de entretenimento.

Mas, mesmo assim, não abuse demais dessas despesas, tentando ocultar despesas pessoais. Tal como acontece com outros itens desta lista, quanto maior a quantidade, maior o risco de o IRS chamar uma "bandeira vermelha" em você.

Leia mais sobre despesas de entretenimento comercial na publicação 463 do IRS.

4. Tenho vários anos de perdas para o meu negócio. Isso vai ser um problema?

Esta é uma resposta difícil, porque cada caso é único. O IRS tem algumas diretrizes para o que são chamados de "perda de passatempo" - tentando reivindicar deduções de despesas de negócios para uma atividade que realmente é um hobby. O IRS diz,

Você geralmente pode deduzir as despesas de passatempo, mas apenas até a quantidade de renda de passatempo. Um hobby não é um negócio porque não é realizado para obter lucro.

O IRS revisa vários fatores para determinar se sua atividade é um negócio ou um hobby. Observa se você ganhou lucro em alguns anos. O IRS diz: "Uma atividade é pré-realizada com lucro se produzisse lucro em pelo menos 3 dos últimos 5 anos fiscais, incluindo o ano atual". Mas note que vários outros fatores entraram na determinação, incluindo:

• Quer você conduza esta atividade de forma comercial
• o tempo e o esforço que você colocou nela
• se você depende dessa renda
• se as perdas estão fora de seu controle, como na fase de inicialização
• você pode mostrar sua intenção de obter lucro.

A tentativa de deduzir as perdas de uma atividade de passatempo no Schedule C pode fazer com que o IRS olhe mais de perto para o seu retorno.

5. Minha receita 1099 não corresponde à minha renda de retorno de imposto? O que eu faço?

Você deve reportar TODAS as receitas do negócio, mesmo que você não receba um formulário 1099-misc. Sua renda de 1099 é a renda que você recebe trabalhando para outra pessoa durante o ano. Seu rendimento de 1099 pode não incluir todas as receitas da sua empresa, e você pode não ter 1099 de renda se você for pago menos de US $ 600 por uma pessoa.

Um dos maiores disparadores de auditoria é uma renda incorreta. Se você receber um documento com renda, incluindo um Formulário 1099-MISC do IRS para o rendimento do contratante independente, você deve incluir esse resultado na sua declaração de imposto.

Não reportar renda é uma das melhores maneiras de ser auditado e penalizado. Transforme seu formulário 1099-MISC para o seu preparador de impostos para que ele seja registrado junto com qualquer outro rendimento de negócios. Se registrado corretamente, a receita 1099 não deve contar a contagem do seu negócio.

6. Se eu arquivo uma extensão, ele ativará uma auditoria?

O IRS facilita o arquivamento de uma aplicação de extensão, e não faz sentido que algo fácil seja um gatilho de auditoria. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), escrevendo para o Daily Finance em 2009, diz que "arquivar uma extensão pode até reduzir suas chances de auditoria, porque lhe dá mais tempo para reunir as informações comerciais do ano passado para encontrar mais deduções e tomar melhores decisões". Certifique-se de pagar o imposto devido pela data de vencimento fiscal, para evitar o aumento do escrutínio do IRS sobre o seu retorno. A falta de pagamento de impostos até a data de vencimento pode resultar em multas e penalidades.

Aviso: As informações contidas neste artigo e neste site não se destinam a ser conselhos fiscais ou jurídicos. O autor não é um CPA ou advogado, e está fornecendo informações gerais apenas. As leis e os regulamentos mudam, e cada situação comercial é única. Discuta quaisquer ações ou decisões que possam ter implicações fiscais ou legais com seu advogado e um profissional de impostos.