Comprando um barco ou avião para empresas

É primavera e, como proprietário de uma empresa, você pode estar pensando em comprar um barco para sair do rio, do lago ou da corrente. Ou talvez você esteja pensando em comprar um avião e alugá-lo através de uma instalação de aviação geral. E, hey, talvez possamos usar o barco ou avião ou propósitos comerciais e anotá-lo.

Antes de comprar esse avião ou barco, pense cuidadosamente sobre como você deseja usá-lo para fins comerciais.

Se você deseja usar o barco ou avião para entreter clientes, vendedores ou empresas associadas, você precisa saber se as despesas associadas são dedutíveis. Os mesmos regulamentos fiscais aplicam-se às casas de motor e outros veículos e instalações similares.

O que são instalações de entretenimento?

Um barco, como um avião, ou uma casa de pesca, ou uma casa de férias, é considerado pelo IRS como uma "instalação de entretenimento. O IRS diz:

Uma instalação de entretenimento é qualquer Propriedade de sua propriedade, aluguel ou uso para entretenimento. Exemplos incluem um iate, albergue de caça, campo de pesca, piscina, campo de ténis, pista de boliche, carro, avião, apartamento, suite de hotel ou casa em um resort de férias.

O IRS permite que uma empresa deduza as despesas de entretenimento em seu barco, como alimentos e bebidas, catering, gás e iscas de pesca. Mas você não pode deduzir as despesas diretas de usando o barco para entretenimento.

Posso Deduzir os custos das instalações de entretenimento como despesas comerciais?

Geralmente, o IRS diz que não pode deduzir qualquer despesa pelo uso de uma instalação de entretenimento, incluindo um barco ou avião. Isso inclui despesas para depreciação e custos operacionais, como aluguel, utilitários, manutenção e proteção.

Despesas de Entretenimento em um Barco ou avião

Você pode deduzir despesas de bolso, como alimentos e bebidas, comida, gás e isca de pesca, que você forneceu durante o entretenimento em uma instalação, como um barco. Não são despesas para o uso de instalações de entretenimento. Contudo, com outras despesas de entretenimento, você deve ser capaz de documentar que essas despesas estão diretamente relacionadas ou associadas à sua empresa. E todas as despesas de entretenimento estão sujeitas ao limite de 50%; ou seja, apenas 50% das despesas permitidas podem ser deduzidas.

Se você está amando funcionários, você deve mostrar que o entretenimento em seu barco tem um propósito comercial. Por exemplo, um exercício de "construção em equipe" em um barco pode ou não passar no escrutínio do IRS, e os funcionários podem ter que pagar impostos sobre as despesas.

Barcos e aviões como empresas

Se o barco ou avião é usado como uma empresa (por exemplo, por exemplo), você pode obter alguns benefícios fiscais deste negócio.

1.Depreciação. Você pode depreciar o barco ou avião como um ativo de negócios, ao longo da sua vida útil, se ele se qualificar como um ativo de negócios (veja abaixo).

2. Despesas. Você pode deduzir as despesas de operação do barco ou avião para fins comerciais.

A gasolina, manutenção, taxas de amarração, seguros e reparos podem ser incluídos nas despesas dedutíveis.

Parece um bom negócio? Talvez. Antes de pular nesse barco e navegar ou motorizar com seu negócio, considere estas questões:

1. Documentar uso comercial. Você deve poder fornecer documentação sobre o uso do barco para fins comerciais. Os documentos devem ser (1) contemporâneos - no momento do evento, e (2) incluir detalhes - Quando foi usado? Para quem usou (incluir nomes e títulos)? Qual era o propósito comercial específico?

2. Depreciando o barco ou avião O IRS designou uma categoria específica de ativos de negócios chamado propriedade listada, que inclui computadores, automóveis, barcos e outros ativos que podem ter uso comercial e pessoal. Então, se você usar seu barco ou avião para fins de negócios charter, e você também o tira por razões pessoais, você deve documentar a porcentagem do tempo que você usa para negócios.

Para ser elegível para depreciado, a propriedade listada deve ser utilizada predominantemente (mais de 50%) para fins comerciais.

3. O uso pessoal torna-se renda. Uma vez que você estabeleceu o barco ou o avião como um bem da empresa, qualquer uso pessoal se torna um benefício para você pessoalmente e, sim, você deve pagar impostos sobre esse uso pessoal.

4. Barco ou avião como um negócio contra um hobby. Se você comprar um barco ou avião para uso comercial, você deve ser capaz de mostrar que você está executando um negócio legítimo e não está apenas tomando cartas de pesca ou de vôo como um hobby. Para evitar o escrutínio do IRS sob as regras de "perda de passatempo", você deve manter bons registros de negócios, mostrar que pretende lucrar e, de fato, obter lucro.

Não quer o incômodo de tentar manter registros detalhados de uso comercial?

Sua outra opção é comprar o barco ou avião pessoalmente, renunciando às deduções de depreciação e despesa. Isso economiza muito tempo com seu assessor de impostos também. Apenas aproveite o barco, ocasionalmente usando isso para negócios.

Outras opções de propriedade

Você pode explorar outras opções de propriedade, como a co-propriedade ou a criação da propriedade como uma parceria. Mesmo que você configure um negócio para possuir o barco ou o avião, aplicam-se as mesmas restrições fiscais.

Aviso: As informações contidas neste artigo e neste site são para fins de informação geral e não se destinam a ser confiadas como assessoria fiscal ou legal. Toda situação comercial é diferente e os impostos e as leis mudam. Antes de considerar comprar um barco ou outro veículo ou instalação, não se esqueça de consultar seus assessores fiscais e jurídicos.