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Como saber se você deve coletar impostos sobre vendas
Você está fazendo negócios em vários estados e você faz vendas nesses estados. Você tem que coletar imposto sobre vendas?
Se você deve coletar o imposto sobre vendas depende de vários fatores:
1. O produto ou serviço que você está vendendo.
2. Onde você está vendendo (a localização da sua empresa) e
3. A quem você está vendendo (a localização do seu cliente).
Neste artigo, estamos olhando apenas a questão de saber se você precisa coletar o imposto sobre vendas.
A questão de quanto coletar é coberta muito bem por William Perez, Especialista em Planejamento Tributário, em seu artigo sobre quanto o imposto sobre as vendas é cobrado.
Fazendo Negócios em um Estado - O Conceito de Nexus
Você (sua empresa) deve coletar, denunciar e pagar impostos sobre vendas em todos os estados onde você tenha um nexo (presença de imposto sobre vendas), para as vendas que você fez nesse estado. A determinação do nexus é baseada em certas atividades ou presença física em um estado que exige que o imposto sobre vendas seja cobrado em vendas tributáveis nesse estado.
Algumas maneiras possíveis Nexus pode ser determinado
Aqui estão alguns dos determinantes mais comuns do nexus para fins de imposto de vendas:
- Se você possui ou mantém um escritório, uma casa de distribuição, um armazém ou outro local de negócios, diretamente ou por uma subsidiária
- Se você é um varejista fora do estado que possui um Representante no estado (permanentemente ou temporariamente)
- Se você tem um representante do empregado que solicita vendas no estado
- Se você possui um corretor independente ou trabalhador que está sob contrato com sua empresa para solicitar vendas no estado > Se você tem um empregado ou representante que atua como seu consultor e que fornece serviços regulares e significativos a um cliente ou clientes no estado
- Se você vende e instala propriedade no estado
- Se você é um empreiteiro de construção atuando um contrato, no todo ou em parte, no estado
- Se você é um varejista que executa trabalhos de serviço no estado
- Se você se envolver regularmente na entrega de seus produtos pelos seus próprios caminhões no estado.
- Como determinar se você tem um Nexus em um Estado
As leis estaduais relativas ao nexus e o conceito de "fazer negócios" em um estado variam amplamente de estado para estado. A única maneira de descobrir se você pode ter um nexo em um estado é verificar com esse estado. Isso significa que, se você estiver fazendo negócios em vários estados, você terá que verificar em cada um deles.
Um exemplo do processo de pesquisa em um Estado
Se você estiver fazendo negócios em Kentucky, por exemplo, vá para o site do Departamento de Receita para esse estado (pode ser chamado de algo diferente). Procure o termo "nexus" ou "revendedor remoto" ou "fazer negócios", para ver como Kentucky define o termo.Decida se a sua presença comercial em Kentucky atende aos requisitos para o nexo. Se você não tiver certeza, talvez seja necessário chamar o estado para obter uma determinação. Alguns estados solicitarão que você preencha um formulário on-line para obter mais informações antes de lhe dar uma determinação.
Impostos de vendas com base no local do comprador ou do vendedor
Se você deve coletar os impostos sobre as vendas nas transações também pode ser determinado se o seu negócio está em um estado que cobra taxas de vendas com base na origem ou no destino.
11 indica o imposto por origem, o que significa que a localização do vendedor determina a taxa de imposto. O resto do imposto estadual por destino, o que significa que a localização do comprador determina a taxa de imposto. A Califórnia tem uma taxa mista. TaxJar possui um mapa que mostra os estados de imposto de vendas baseados em origem e baseados em destino.
Produtos e serviços sujeitos a impostos de vendas
Conforme mencionado acima, além de determinar se sua empresa tem uma presença fiscal em um estado é apenas uma parte da questão. Você também deve descobrir se os produtos ou serviços que você está vendendo são tributáveis. A maioria dos produtos são tributáveis, mas cada estado tem itens isentos de impostos, como medicamentos prescritos e itens alimentares. Mais e mais estados são também serviços de tributação. Você precisará verificar com seu departamento de receitas de estado para ter certeza.
Legislação estadual e impostos de vendas para empresas on-line
As leis estaduais para cobrança de impostos sobre vendas para empresas on-line estão mudando o tempo todo, já que mais estados exigem que os impostos sobre vendas sejam cobrados para todas as transações online. Nolo tem um guia para as leis atuais de imposto de vendas na internet em todos os 50 estados
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A sua obrigação de cobrar o imposto de vendas fora do estado depende em grande medida se você opera em um estado baseado em origem ou baseado em destino.