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Dedução de despesas de movimentos de negócios
Se você está movendo seu negócio dentro do seu estado ou de estado para estado, você precisa saber o que é dedutível e o que não é. Para os propósitos deste artigo, as despesas de mudança de negócios podem ser divididas em duas partes:
- O negócio se move, incluindo o movimento de todos os computadores e periféricos, equipamentos, suprimentos, móveis, equipamentos de escritório, inventário e peças, e <
- Despesas de movimentação de negócios que você pode deduzir
O custo de mover equipamentos de negócios, suprimentos e estoque de um local de empresa para outro é uma despesa comercial dedutível, como os custos associados à compra ou aluguel de um novo local. Certifique-se de manter bons registros para fundamentar todos os custos associados a este movimento de negócios.
Sua mudança faz parte do processo de iniciar um novo negócio como proprietário de uma empresa independente? Se assim for, você pode deduzir suas despesas pessoais de mudança se você encontrar as diretrizes do IRS. Para ser classificado como independente, você não pode ser o proprietário de uma empresa, semi-aposentado (o que quer que seja), um estudante de meio período, ou trabalhar apenas algumas horas por semana.
Em segundo lugar, você deve passar nesses dois testes de IRS: o "teste de distância" e o "teste de tempo".
O teste de distância.
Para passar no teste de distância, o IRS diz: "o seu novo local de trabalho principal [deve estar] pelo menos 50 milhas mais longe da sua antiga casa do que o seu antigo local de trabalho principal era da sua antiga casa". Então, digamos que sua antiga casa foi Canton, Ohio e você viajou 5 milhas para chegar ao seu negócio. O seu novo local de negócios deve estar a pelo menos 55 milhas de Canton, Ohio, para que você deduza as despesas de mudança.
O teste de tempo
. Para deduzir as despesas de mudança pessoal para um trabalhador independente, você deve trabalhar em tempo integral pelo menos 39 semanas durante os primeiros 12 meses, durante um total de pelo menos 78 semanas nos primeiros 24 meses. Observe que o trabalho deve ser "tempo integral", dependendo do que é usual para seu tipo de negócio em sua área. Por exemplo, a maioria dos dentistas trabalha quatro dias por semana, de modo que seja considerado como tempo integral para fins de dedução de despesas em movimento. Veja a publicação do IRS 521 para um fluxograma para ajudá-lo a determinar se você atende os testes de tempo e distância.
O quilometragem associada à parcela comercial da sua mudança é paga com a taxa de milhagem aplicável para esse ano para viagens de negócios.
O que você NÃO pode deduzir como despesas de movimentação de negócios
Você não pode deduzir despesas de mudança que não estão diretamente relacionadas ao movimento de sua empresa e você não pode deduzir despesas pessoais de mudança que não atendem a distância ou tempo do IRS teste.
Os regulamentos do IRS não permitem que você tire uma dedução de despesa em movimento e uma dedução de despesa de negócios para as mesmas despesas. O IRS diz: "Você deve decidir se suas despesas são dedutíveis como despesas de mudança ou como despesas comerciais.
Por exemplo, as despesas que você tem para viajar, refeições e hospedagem enquanto trabalham temporariamente em um local afastado de seu local de trabalho regular podem ser dedutíveis como despesas comerciais se você for considerado fora de casa no negócio ". Destaque essas despesas para discussão com seu assessor fiscal.
As refeições não são dedutíveis como uma despesa em movimento, a menos que você possa fornecer documentação de que eles estavam diretamente associados ao movimento de negócios, em vez de suas despesas pessoais de mudança. Por exemplo, se você seguiu a van transportando seu equipamento de negócios para seu novo local e você dirigiu a descarga, você poderá deduzir os custos associados a essa viagem como uma despesa de viagem comercial regular, incluindo alojamento e refeições.
Você não pode deduzir as despesas de mudança pessoal se você não se mudar dentro de um ano a partir da data em que você começou a trabalhar no novo local, a menos que você possa mostrar que você foi impedido de se mover durante esse período.
Onde mostrar essas despesas no seu retorno de imposto
A parcela pessoal de suas despesas de mudança é considerada como um ajuste ou despesa acima da linha na primeira página da sua declaração de imposto pessoal.
As despesas de mudança de negócios estão incluídas na parcela "Despesas" da sua declaração de imposto de negócios.
Para obter mais informações sobre despesas de movimentação
Para obter mais informações sobre deduções de despesas de movimentação, consulte a publicação 521 do IRS: Despesas de mudança.
Para informações de despesas de mudança pessoal, veja este artigo de William Perez, Especialista em Planejamento Tributário: Dedução Fiscal para Despesas de Mudança.
Aviso legal
Este artigo e todas as informações deste site apresentam informações gerais e não se destinam a ser conselhos fiscais ou jurídicos. Consulte as publicações do IRS para obter mais detalhes. Cada situação é específica; envie perguntas ao seu consultor de impostos.
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