Como Deduzir despesas médicas como despesas comerciais em seu escritório de advocacia

Você pode deduzir as despesas médicas dos seus impostos como parte das despesas comerciais da empresa de advocacia? Você pode se surpreender com a facilidade com que pode ser feito usando uma conta de reembolso de saúde, também conhecida como HRA, ou uma conta de reembolso médico. A conta deve fazer parte de um plano de benefícios para funcionários.

Deduções Médicas e Código do IRS Seção 105

Nos termos da Seção 105 do Código da Receita Federal, uma empresa pode fornecer aos funcionários contas de reembolso de saúde como benefício do emprego.

As despesas médicas do empregado são pagas ou reembolsadas pelo negócio até um determinado valor em dólares como parte da remuneração do empregado. Este pagamento de despesas médicas não constitui um rendimento para o empregado para fins fiscais, mas eleva-se como uma despesa comercial legítima e dá uma significativa dedução fiscal ao escritório de advocacia ou a outra empresa que fornece o benefício do empregado.

As despesas que se qualificam para uma dedução ao abrigo de uma HRA são basicamente as mesmas que as que se classificam sob uma Conta de Gastos Flexíveis ou FSA.

Requisitos para despesas médicas de desvio

A dedução de despesas médicas depende de dois requisitos importantes:

• O financiamento da HRA deve ser fornecido unicamente pelo empregador. Nenhuma parcela do custo pode ser deduzida da remuneração do empregado.
• Os benefícios podem ser fornecidos apenas para despesas médicas fundamentadas. Se uma despesa não estiver listada nos tipos de despesas pré-aprovadas padrão, tais como despesas médicas ou despesas de farmácia para medicamentos prescritos, ordens por escrito de um médico que designa a necessidade médica do item podem ser necessárias.

Deduções Médicas e Estrutura Empresarial

As HRAs estão sujeitas a várias limitações dependendo da estrutura da sua empresa.

• Propriedades individuais: os advogados em prática individual não podem criar uma HRA diretamente para si, mas podem empregar cônjuges em uma base mínima a tempo parcial e fornecer a maior parte da remuneração do cônjuge sob a forma de uma HRA com cobertura familiar. O proprietário / advogado torna-se o dependente de seu empregado / cônjuge, e suas despesas médicas são cobertas através de uma abordagem de porta traseira. Um único praticante deve ser capaz de mostrar que seu esposo está realizando trabalhos legítimos para o negócio.
• Parcerias : Os advogados que trabalham em parcerias devem seguir as mesmas regras que as empresas individuais para ter suas próprias contas médicas abrangidas por uma HRA. Se os parceiros são casados, no entanto, como em um escritório de advocacia de marido e mulher, eles não podem obter cobertura desta forma.
• C-corporações: escritórios de advocacia que operam como C-corporações podem fornecer a dedução para seus empregados, incluindo o advogado / proprietários, sem passar pela etapa extra de empregar seus cônjuges.
• S-Corporações: essas corporações são um pouco mais complicadas e regras especiais se aplicam aos benefícios pagos a um empregado que possui mais de 2% da empresa. Os funcionários não-acionistas podem participar do plano sem qualquer dificuldade, no entanto.
• Empresas de responsabilidade limitada: as regras para LLCs dependem do método de tributação escolhido pela empresa. Algumas LLCs são tratadas como empresas individuais, algumas como parcerias, e outras ainda operam como corporações. Verifique com seu contador se você não está claro em qual classificação de imposto sua empresa elegeu.

Comece a Dedução de despesas médicas

Começar um HRA envolve muita papelada e manutenção de registros se você fizer isso por conta própria. Muitas empresas contratam administradores de terceiros, como o TASC, para configurar seus programas a um custo mínimo.

A TASC não é a única empresa que oferece esse serviço, mas é o que escolhemos para a nossa empresa e funcionou muito bem.