Deduzindo o seguro de saúde no retorno do imposto de renda

Sempre é bom obter uma redução de impostos para algo que você tem pouca ou nenhuma escolha sobre o pagamento de qualquer maneira. A manutenção do seguro de saúde é obrigatória nos termos do Ato de Assistência Econômica, pelo menos se você não quer pagar uma penalidade de imposto e, por enquanto.

Embora essa penalidade não seja dedutível, alguns contribuintes podem deduzir o custo dos prémios de seguro de saúde que pagam. As regras de elegibilidade dependem se você é um empregado ou trabalhador por conta própria e se você pagou seu seguro usando dólares pré-impostos ou dólares pós-impostos.

Também pode depender se você tira a dedução padrão ou detalha.

A Dedução de despesas médicas

Os custos do seguro de saúde estão incluídos nas despesas que são elegíveis para a dedução de despesas médicas. Você deve discriminar para tomar essa dedução, e está limitado ao valor de seus custos globais que excedem 10% da renda bruta ajustada. Isso é muito desvantajoso matematicamente, a menos que você tenha outras despesas médicas significativas, além de seus prêmios de seguro. Você pode incluir estes para ajudá-lo a ultrapassar o limite.

Aqui está um exemplo: se o seu AGI for US $ 60 000 e você pagou US $ 6 000 em prêmios ao longo do ano fiscal, não pode deduzir seus prêmios - 10% de US $ 60 000 é de US $ 6 000, portanto você não pagou nada em excesso de 10% do seu AGI. Mas se você também pagou US $ 3 000 em despesas médicas sem seguro, agora gastou um total acumulado de US $ 9 000, que é de US $ 3 000 para o limite de 10%.

Você pode, portanto, reclamar esse total de US $ 3 000 como dedução fiscal.

O limiar de 10 por cento foi apenas 7,5 por cento antes de 2013, quando aumentou. Mesmo assim, manteve-se em 7. 5 por cento para os contribuintes que tinham 65 anos ou mais por um tempo. Mas, em 31 de dezembro de 2106, todos os contribuintes devem cumprir o limiar de 10 por cento para poder reclamar essa dedução, independentemente da idade.

A boa notícia é que essa porcentagem não se aplica à sua renda total, mas apenas a sua AGI. Este é o número chegado depois de ter determinadas deduções acima da linha na primeira página da sua declaração de imposto, reduzindo sua renda total. As deduções acima da linha incluem coisas como pensão alimentícia paga, certas contribuições do plano de aposentadoria, taxa de matrícula e juros dos empréstimos estudantis. Seu AGI normalmente será menor que sua receita geral se você puder reivindicar qualquer uma dessas deduções. Por exemplo, talvez você tenha ganho US $ 60.000, mas você pagou o seu ex $ 16.000 em pensão alimentícia. Seu AGI não é, portanto, US $ 44.000, não US $ 60.000, e seu limite de 10 por cento cai para US $ 4, 400.

Seu AGI aparece na linha 37 do Formulário 1040 antes de começar a reivindicar deduções detalhadas ou o padrão dedução do seu status de arquivamento.

A Dedução Fiscal vs. Dedução Salarial Pré-Imposto

Os empregados que pagam por seguro de saúde com dólares pré-impostos através de deduções de folha de pagamento não são elegíveis para deduzir ainda essas mesmas despesas. Verifique os seus pagamentos se você não tiver certeza de como você está pagando pelo seguro que está disponível através do seu empregador. Se as deduções para o seguro forem feitas antes de , seu empregador calcula a retenção no saldo, você está usando dólares pré-impostos.

Isso não é necessariamente uma coisa ruim. Pagar o seguro de saúde como uma dedução de salário antes de impostos é realmente mais vantajoso e, provavelmente, você vai economizar mais dinheiro do que tomar a dedução detalhada. Os benefícios para saúde antes de impostos reduzem seu salário tributável, e o imposto sobre o rendimento, o imposto da Segurança Social e o imposto do Medicare que você deve pagar são uma porcentagem desse salário tributável. Portanto, esse benefício de empregado é efetivamente triplo sem impostos quando seu salário tributável é reduzido pelo valor de seus prémios de seguro de saúde. Pode até ser quádruplo isento de impostos se seu estado permitir benefícios de seguro de saúde antes de impostos.

A dedução se você é autônomo

Os trabalhadores independentes podem tomar uma dedução para os prémios de seguro de saúde que pagam pela cobertura para eles e seus dependentes diretamente no Formulário 1040 como um ajuste acima da linha de renda .

Você pode inserir o total do que pagou na linha 29 na primeira página da sua declaração de imposto. É uma dessas deduções que podem reduzir sua AGI do total de sua receita bruta, e você não precisa detalhar suas deduções para levá-la. Isso significa que não está limitado pela regra de 10 por cento de AGI - você pode reivindicar a totalidade do que gastou em prémios, embora você não possa adicionar nenhum custo médico sem seguro.

Em resumo

Os empregados se beneficiam quando os prémios de seguro de saúde são deduzidos triplos de isenção de impostos de seus salários sem nenhuma das limitações da dedução detalhada. Os trabalhadores independentes podem deduzir o seguro de saúde "acima da linha" na primeira página de seus 1040, o que também elimina o incômodo e as limitações de discriminação. Outros contribuintes podem deduzir o custo do seguro de saúde como uma dedução discriminada apenas se suas despesas médicas e dentárias gerais excederem 10% da renda bruta ajustada.

NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.