: Saiba sobre a renda bruta ajustada em seu retorno de imposto

Nem todas as deduções fiscais exigem que você deva detalhá-las para reivindicá-las, e isso é bom porque a discriminação é demorado, muitas vezes complicado e nem sempre no melhor interesse de todos. De acordo com a Fundação de Impostos, quase 70 por cento dos contribuintes reclamam a dedução padrão em vez disso, que freqüentemente resulta em mais do que o total acumulado de tudo o que gastaram o ano todo em coisas que eram dedutíveis.

Os ajustes na renda são uma história completamente diferente. Às vezes, as deduções "acima da linha", você pode levá-las na primeira página de sua declaração de imposto antes de para determinar se você vai detalhar ou reivindicar a dedução padrão para seu status de arquivamento.

Os Ajustes mais Reclamados à Receita

Os ajustes à renda aparecem no seu retorno de imposto 1040 começando na linha 23 e eles se estendem pela linha 35. Alguns são mais comumente reivindicados do que outros porque muitos contribuintes têm esses tipos de despesas. Algumas das deduções acima mencionadas são as seguintes:

• SEP-IRA, SIM IRA e 401 (k) deduções para os trabalhadores por conta própria e a dedução tradicional do IRA: elas aparecem nas linhas 28 e 32, respectivamente. Somente os trabalhadores por conta própria podem reivindicar o primeiro por contribuições feitas para esses planos, e determinadas regras se aplicam. A partir de 2017, as contribuições anuais totais de IRA são limitadas para os empregados em US $ 5, 500 ou US $ 6,5 500 se tiver idade igual ou superior a 50 anos. Você pode deduzir isso muito da sua renda tributável praticamente fora do palco se você contribuir com esse tipo de planos de aposentadoria.

• Dedução de juros de empréstimo de estudante: você pode deduzir até US $ 2, 500 em juros qualificados de empréstimo de estudante que você pagou durante o ano até 2017. O empréstimo deve ser um que você está legalmente obrigado a reembolsar. Se estiver no nome do seu dependente e você está apenas ajudando ele fazendo pagamentos, isso não conta.
• dedução de matrícula e taxas: Infelizmente, esta está no limbo a partir de 2017, mas estava disponível até o final de 2016, quando o Congresso permitiu que expirasse. Você pode tomar uma dedução acima da linha para mensalidades e taxas que você pagou em seu próprio nome ou a de um dependente até o final desse ano fiscal. Ainda é possível que o Congresso possa renovar essa dedução para 2017.
• Dedução da conta de poupança de saúde: se você fizer contribuições para uma conta de poupança de saúde, você pode fazer um ajuste para dedução de renda por até $ 3, 400 se você é solteiro ou $ 6, 750 para uma família a partir de 2017.
• penalidades de retirada antecipada: infelizmente, isso aplica-se apenas a certificados de depósito e contas de poupança cronometrada, e não contas de aposentadoria. Mas se você for atingido com uma penalidade porque você retirou dinheiro mais cedo do que deveria, pode reivindicar uma dedução na primeira página da sua declaração de imposto sem detalhamento.

Algumas dessas deduções eliminam-se em níveis de renda mais elevados, e você pode não ser capaz de reivindicá-las se você é casado, mas apresentando um retorno separado.

Outros Ajustes ao Resultado

Outras deduções acima da linha dependem dos detalhes particulares de sua vida, como sua vocação e seu estado civil.

• Despesas de sala de aula para professores e educadores: este é apenas bom por US $ 250, ou US $ 500, se você é casado, apresentando um retorno conjunto e você e seu cônjuge são educadores. Ainda assim, cada dedução ajuda. De acordo com o IRS, você deve ser "professora, instrutor, conselheiro, diretor ou assessor de ensino básico até pelo menos 900 horas por ano escolar em uma escola que ofereça educação elementar ou secundária conforme determinado de acordo com a lei estadual". Você pode tomar uma dedução acima da linha para as despesas não reembolsadas relacionadas ao trabalho que você incorrer durante o ano fiscal, se você qualificar.
• Alimonia paga: Não, você não precisa pagar impostos sobre a parcela da sua renda que você deve dar seu ex por mês, mas você deve fornecer seu número de Seguro Social na sua declaração de imposto. Ela é tributada sobre esse rendimento. São aplicáveis ​​certas regras, como por exemplo, que a pensão alimentícia deve ser fornecida em uma ordem judicial. Se você apenas dá dinheiro com a bondade do seu coração, não conta.
• Despesas de mudança: você pode deduzir muitas despesas associadas à mudança, mas apenas se você precisa se mudar por motivos relacionados ao trabalho, não simplesmente porque deseja uma mudança de cenário.
• Dedução pela metade do imposto sobre o trabalho autônomo: se você for independente, você é atingido com o fardo de ter que pagar 100% de seus impostos da Previdência Social e do Medicare. Seu empregador pegaria a metade dessa guia se você trabalhasse para outra pessoa. Mas o IRS efetivamente dá essa outra metade de volta para você na linha 27 do seu 1040. Você ainda tem que pagar o imposto, mas você recebe crédito por isso.
• Seguro de saúde por conta própria: se você trabalhasse para outra pessoa, você precisaria discriminar para exigir uma dedução do que gastou em prémios de seguro de saúde, e essa dedução está sujeita a algumas regras e limitações. Mas você pode deduzir 100% do que gastou em prémios se você trabalha sozinho. A política pode abranger você, seu cônjuge e seus dependentes.
• artistas qualificados e outras profissões: este ajuste à renda aplica-se apenas a alguns poucos artistas, bem como aos reservistas e a alguns funcionários governamentais de base tarifária.
• Dedução de atividades de produção doméstica: isso abrange negócios em certas indústrias.

O que é estratégico sobre os ajustes à renda?

O total de todas essas deduções é subtraído de sua receita total para chegar seu rendimento bruto ajustado na linha 37 da sua declaração de imposto 1040. Você pode depois subtrair a dedução padrão ou as deduções detalhadas do seu AGI na segunda página, bem como quaisquer isenções pessoais. O resultado informa o seu rendimento tributável total, o valor que é utilizado para calcular o seu passivo de imposto de renda federal - quanto você deve ao IRS ou o montante de um reembolso de imposto que você pode esperar.

Aqui estão mais boas notícias: os ajustes na renda não são adicionados de volta ao calcular o imposto mínimo alternativo se você estiver sujeito à AMT. Isso ocorre porque o imposto mínimo alternativo é um método alternativo de cálculo do passivo do imposto de renda federal, e este método alternativo começa com a renda bruta ajustada. Os ajustes reduzem o rendimento bruto ajustado, por extensão, eles podem diminuir o imposto mínimo alternativo.

Ajustes crescentes podem aumentar outras deduções e créditos

Algumas deduções fiscais detalhadas são limitadas pela renda bruta ajustada de uma pessoa. Por exemplo, as despesas médicas podem ser deduzidas apenas na medida em que excedam 10% da sua receita bruta ajustada em 2017. Digamos que o Tom ajustou a receita bruta de US $ 50 000 para o ano. Suponhamos também que Tom tenha despesas médicas totalizando US $ 6 000 para o ano. Tom pode deduzir suas despesas médicas na medida em que excedem 10% de sua AGI, ou US $ 5 000. Suas despesas médicas de US $ 6 000 excedem esse limite em US $ 1 000, portanto Tom pode potencialmente deduzir $ 1 000 em seus $ 6, 000 em despesas médicas como uma dedução detalhada no Schedule A neste cenário.

Agora digamos que Tom também contribui com $ 1 000 para uma conta de aposentadoria tradicional naquele mesmo ano fiscal. Essas contribuições são um ajuste à renda, portanto, isso reduz a AGI de Tom em US $ 1 000. Agora, sua renda bruta ajustada é de apenas US $ 49.000. Em vez de um limite de US $ 5 000 (10 por cento de US $ 50.000) para calcular suas despesas médicas deduzido, ele tem um limite de US $ 4,900. Como resultado, a Tom pode deduzir e US $ 100 adicionais em despesas médicas por um total de US $ 1, 100 em vez de US $ 1 000.

Aumentar os ajustes também pode aumentar certos créditos fiscais que são com base na sua receita bruta ajustada, e pode diminuir outros impostos porque algumas sobretaxas são calculadas com base na renda bruta ajustada de uma pessoa. Por exemplo, o imposto de renda do investimento líquido de 3,8 por cento é baseado em parte na renda bruta ajustada modificada de uma pessoa. Reduzir a renda bruta ajustada pode, portanto, diminuir o imposto de renda do investimento líquido.