IRS Auditorias Fiscais: História de Uma Pessoa e Dicas de Especialistas

Minha amiga Susan (não seu nome verdadeiro) foi recentemente auditada pelo IRS. Aqui está a história dela:

Quando recebi um envelope de tamanho legal no correio do IRS, abri imediatamente. Estávamos sendo auditados. Liguei para o escritório mencionado na carta e agendado um horário para conhecer. Um auditor do IRS estava vindo para o meu escritório. Eu tinha ouvido as histórias de terror - você sabe, as pessoas perdendo sua renda depois de passar por uma auditoria.

Por que o IRS sempre parece sair no topo quando coisas ruins acontecem às pessoas?

Preparei-me para a auditoria retirando todos os meus documentos. O IRS me enviou uma lista do que eles queriam ver, mencionado em uma Solicitação de Documento de Informação, que foi incluída no pacote que enviaram para mim. Eu costumo manter declarações fiscais e documentos no arquivador. E para este ano também passei pelo esforço extra de escanear todos os nossos documentos em nosso disco rígido. Então eu tinha dois lugares para escavar documentos. Fora do arquivador veio uma cópia da declaração de imposto solicitada, 1099s e demonstrações de ganhos e perdas para nossos negócios. Temos várias Caixas de horário para empresas separadas. Eu tinha preparado os retornos eu mesmo, sempre tenho, e decidir trabalhar com o auditor por conta própria, sem representação. Eu posso fazer isso. Eu sei que posso.

Eu espalhei os documentos em minha mesa de trabalho. Revisei todas as demonstrações de ganhos e perdas e as comparei à declaração de imposto, linha a linha.

Eu encontrei algumas entradas no lugar errado, e sua posição fez a diferença na linha inferior.

O que fazer?

Outros disseram que não devo mencionar isso no auditor. Eu sabia que os erros provavelmente seriam óbvios, e eu queria colocá-lo lá fora.

Quando o auditor apareceu no meu escritório para a nossa primeira reunião, eu dei uma breve visita ao escritório e depois entramos em uma sala de conferências que usamos para se encontrar com clientes.

Eu disse ao auditor de frente sobre o erro que encontrei em nossa declaração de imposto.

O auditor observou os erros e continuou. Ele atuou de forma muito profissional. Como se não fosse um grande negócio.

Depois que o auditor analisou os documentos que organizei, ele me deu meu próximo projeto. Eu teria que totalizar todo depósito bancário e compará-lo com a renda declarada. Seu tom de voz era agradável, e ele não estava intimidando. Eu disse ao auditor, "com certeza".

Então, depois que a reunião terminou, retirei todos os meus extratos bancários do ano. Alguns estavam no meu arquivo. Alguns eu baixei do site do meu banco. Eu criei uma planilha eletrônica. Não lembro exatamente quanto tempo demorou, mas foram algumas semanas. Temos várias contas bancárias, e lançamos dinheiro de um lado para o outro entre a conta que uso a maior parte do tempo e outra conta.Olhei para cada depósito em cada extrato bancário e escrevi a informação na minha planilha; passando por isso, repetidamente, marcando todas as transferências de uma conta para a outra.

O objetivo desta planilha foi explicar como os totais nas demonstrações bancárias foram superiores ao valor da receita que reivindicamos em nossas declarações fiscais. Este depósito foi um empréstimo pago de volta para mim. Esse depósito era de uma venda de garagem.

Alguns anos abaixo, alguns depósitos eram difíceis de lembrar sem um pouco de pesquisa. Agora eu sinalizo todos os depósitos que não são receitas com uma explicação completa.

O auditor tinha uma lista de deduções que ele deveria examinar especificamente, então eu tinha que encontrar recibos. Alguns dos recibos desapareceram. Felizmente, encontrei muitos dos recibos faltantes - e alguns eram por coisas que não reivindicava na nossa declaração de imposto. Talvez as deduções que eu não reivindiquei compensariam as deduções para as quais não consegui encontrar recibos?

Enquanto isso, era o tempo de imposto. Nós não apresentamos nosso retorno de imposto atual enquanto estávamos sendo auditados, pois isso abre a porta para o escrutínio do retorno. E não havia tempo para fazê-lo de qualquer maneira. Então nós arquivamos uma extensão.

A auditoria estava acontecendo há alguns meses. Todo esse tempo eu passei procurando documentos, organizando-os e explicando o que estava acontecendo com o auditor.

Eventualmente, recebemos outra carta do IRS no correio. Não foram feitas alterações no meu retorno.

Fiquei aliviado. O auditor poderia ter cobrado impostos e não. Senti como se eu tivesse minha vida de volta. Eu finalmente trabalhei através de uma auditoria do IRS.

Mantendo-se legal, tratando o auditor com respeito, e mostrar o auditor que você está tentando obter as melhores coisas que você faz, faz um grande impacto.

Nosso próximo retorno será perfeito e fácil de examinar se ocorrer uma auditoria.

O que Susan fez certo

Susan é "muito experiente em negócios", observa Mike Habib , um agente inscrito e membro do Instituto Nacional de Práticas Tributárias. Ela era "honesta com o auditor, bom. Dê um passeio pelo negócio, então ele teve uma idéia da operação. Ele lhe deu declarações bancárias, então ele tinha uma prova de pagamento mesmo que os recibos estavam perdidos". Se um cliente pede representação em uma auditoria, o primeiro é preparar um novo retorno de imposto a partir do zero, para que possamos mostrar ao auditor "como o retorno deveria ter parecido", disse Habib. "Ela fez quase isso," Habib continuou a dizer, comparando seus documentos com a declaração de imposto, linha a linha.

"Ela pode ter estabelecido credibilidade com o auditor como pessoa honesta", diz Frederick Daily , advogado fiscal e autor de Sobrevivendo a uma Auditoria Fiscal do IRS , ou o auditor tinha determinado desde cedo que ela era um contribuinte credível, eu digo ao meu povo olhar, como isso vai acontecer? Bem, você sabe, eu poderia levar essa auditoria na frente de 10 auditores diferentes e obter 10 resultados diferentes. [É um ] arte e ciência. [Agentes do IRS têm] uma grande discrição. Ela deve ter sido confiável o suficiente para aceitar explicações sem documentação."

O que fazer primeiro quando você está sendo auditado

• Leia a carta do IRS e a Solicitação de documento de informações que acompanha.
• Obtenha sua cópia da declaração de imposto para o ano em questão.
• Leia a carta do IRS novamente.
• O que o IRS quer que você faça?
• Veja a sua declaração de imposto.

"A primeira coisa que olho para … é … a carta e olhe a declaração de imposto, descubra por que eles foram auditados e, em seguida, com isso, " diz Fred Daily.

Em seguida, identifique o tipo de auditoria que o IRS está conduzindo. Você pode identificar o tipo de auditoria pelo que o IRS quer que você faça faça.

• O IRS quer que você envie recibos e documentos para que eles revejam? Isso é o que chamamos de auditoria por correspondência.
• O IRS deseja agendar uma consulta para você entrar em seu escritório e trazer seus documentos com você? Esta é uma auditoria do escritório.
• O IRS quer enviar um agente para visitá-lo em seu escritório? Isso é chamado de auditoria de campo. " Você deve … estar realmente preocupado com a [auditoria de campo] , diz Fred Daily. Este é o mais alto nível de seriedade.

Identificar o tipo de auditoria permite que você conheça duas coisas imediatamente:

Quão grave é o IRS e como você vai se comunicar com o agente do IRS.

"[A] auditoria mais comum agora … são auditorias por correspondência. Normalmente muito cortadas e secas", diz Daily. Em uma auditoria por correspondência, você envia cópias de seus recibos ou outra documentação para o IRS, juntamente com notas ou explicações. Um agente do IRS analisa sua documentação e permite que você saiba por correio se há um ajuste para sua declaração de imposto.

Uma "auditoria de escritório é uma coisa moribunda, eles iriam eliminá-la completamente", diz Daily. Em uma auditoria de escritório, você traz sua documentação e recibos para um escritório local do IRS, e você se senta com o auditor e examina tudo em pessoa. Você descobre imediatamente o que o auditor está pensando e quais os ajustes que eles estão propondo.

Uma auditoria de campo é onde um agente do IRS vem visitá-lo em sua empresa ou no escritório do seu contador. "Esse é um animal diferente", diz Daily, "eles usam seus melhores auditores". Ele continuou, "quase sempre [o alvo é um] trabalhador independente."

Dicas para o sucesso em uma auditoria fiscal

• "Seja preparado e organizado antes de se encontrar com o auditor."
• "Se houver um guia de técnicas de auditoria publicado para sua situação, lê-lo. Ele irá dizer [o que] perguntas específicas que o auditor solicitará. "
• " Facilite o trabalho do auditor ".
• " Se você olhar e agir preparado, a primeira impressão do auditor será positiva e não negativa ". >

- Pat Michael, agente inscrito

"Estabeleça os prazos do get go". O IRS está empurrando agentes para completar as auditorias dentro de 90 dias, disse Habib. "Se ele realmente não tem um caso, feche-o e avance."

• "Não tenha medo de voltar". Faça perguntas e procure esclarecimentos.
• Pergunte ao seu auditor sobre penalidades. Algumas pessoas simplesmente aceitam as penalidades sem questionar.

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Mike Habib, agente registrado Encontrando o profissional de imposto certo para representá-lo em uma auditoria

Avalie seu nível de conforto. Você quer lidar com isso sozinho? Você prefere ter outra pessoa conversando com o IRS para você?

Se você decidir contratar alguém para ajudá-lo com uma auditoria fiscal, você deve procurar um agente inscrito, um contador público ou um advogado certificado. Profissionais com essas credenciais estão autorizados a representá-lo antes do IRS em uma auditoria fiscal. Além disso, alguns profissionais concluem treinamento adicional para se tornarem colegas no Instituto Nacional de Práticas Tributárias. Este é um programa educacional para treinar profissionais do imposto sobre como lidar com auditorias e outros tipos de problemas fiscais.

Uma coisa que você pode querer fazer é consultar um profissional de impostos por uma hora ou duas. Fred Daily disse que, durante uma consulta inicial, ele pode obter um "sentimento geral do que é o possível dano no caso e aconselhar as pessoas se eles deveriam obter um representante para lidar com isso".

Alguns motivos para contratar um credenciado apropriado profissional de imposto:

Eles podem conhecer o auditor com você.

• Ou eles podem conhecer o auditor sozinhos. Você não precisa participar a menos que você queira.
• Você não se sente confortável lidando com o IRS.
• Você precisa de ajuda para organizar sua documentação.
• "Se você não tem o que está pedindo, … veja um profissional de impostos", diz Fred Daily. Os profissionais do imposto são treinados em como lidar com esta situação e podem aconselhá-lo sobre quais são suas opções.
• Minhas fontes:

Frederick Daily é o autor de

Sobrevivendo a uma Auditoria Fiscal do IRS (Nolo Press) e um advogado fiscal na prática privada. Ele pode ser alcançado através de seu site: taxattorneydaily. com. Mike Habib é um agente inscrito e membro do Instituto Nacional de Práticas Tributárias em prática privada no sul da Califórnia. Ele pode ser alcançado através de seu site: myirstaxrelief. com.

Pat Michael é um agente inscrito em prática privada em San Diego, Califórnia.

Material de referência:

Seus direitos como contribuinte, publicação 1, pdf, IRS. gov

• Exame de devoluções, direitos de recurso e pedidos de reembolso, publicação 556, IRS. gov
• O Processo de Exame (Auditorias por Correio), Publicação 3498-A, pdf, IRS. gov
• Auditorias do IRS (uma visão geral), IRS. gov
• Perguntas frequentes da IRS Audit (perguntas frequentes), IRS. gov
• Guias de técnica de auditoria (orientação específica para o setor e questões específicas), IRS. gov
• Guia de técnicas de auditoria de negócios intensivos em dinheiro, IRS. gov