Planos de compra de dinheiro definidos

Um plano de compra de dinheiro ou uma pensão de compra de dinheiro é um tipo de plano de aposentadoria de contribuição definida oferecido por alguns empregadores. Os planos de compra de dinheiro são como outros planos de contribuição definida, como os planos 401 (k) e 403 (b), na medida em que o empregador e o empregado fazem contribuições para o plano. O que torna os planos de compra de dinheiro diferentes é que eles exigem contribuições fixas do empregador. Isso significa que os empregadores devem contribuir com uma porcentagem fixa de cada salário de empregado elegível anualmente para suas contas de aposentadoria.

Os planos de compra de dinheiro são semelhantes aos planos de participação nos lucros, mas com um plano de participação nos lucros, o empregador pode determinar a cada ano quanto será distribuído aos funcionários. Em vez de uma porcentagem fixa de salário, um empregador de participação nos lucros pode decidir compartilhar um lucro fixo e distribuí-lo aos funcionários todos os anos como porcentagem do salário. Para os empregadores, os planos de compra de dinheiro tornam o orçamento e o planejamento das contribuições mais fáceis, enquanto os planos de participação nos lucros oferecem mais flexibilidade em anos menos lucrativos.

Contribuições do Plano de Compra de Dinheiro 2015

As contribuições feitas para planos de compra de dinheiro são dedutíveis para o empregador e diferem impostos para os empregados. Os investimentos crescem sem impostos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria.

Há limites para o quanto os funcionários podem contribuir para um plano de compra de dinheiro. Os limites se ajustam ao longo do tempo com o custo de vida. Em 2015, as contribuições para planos de compra de dinheiro estão limitadas em 25% do salário do empregado ou $ 53,000, o que for menor.

As contribuições para funcionários altamente remunerados não podem superar as contribuições para empregados com menor remuneração em muito em um plano de compra de dinheiro ou outro tipo de plano de aposentadoria qualificado. O Internal Revenue Service conduz testes de "alta-pesada" ou não discriminação para determinar se os planos favorecem certos funcionários sobre outros.

Se um plano mostrar favoritismo, os limites de contribuição podem ser reduzidos para aqueles que são mais pagos. Alguns podem até pagar uma penalidade por isso. O IRS também pode punir a empresa com impostos especiais de consumo se não conseguir financiar totalmente seu plano de compra de dinheiro.

Quem pode ter planos de compra de dinheiro?

Empresas de qualquer tamanho podem oferecer planos de compra de dinheiro para os funcionários, e podem ser projetados de forma muito simples ou muito complexos dependendo das necessidades da empresa. Tudo o que é necessário é que o empregador arquive um formulário 50000 do IRS a cada ano. Pequenas empresas podem considerar um plano de compra de dinheiro pré-embalado de um provedor de planos de aposentadoria qualificado que administra o plano em nome da empresa.

Os planos de compra de dinheiro podem ser oferecidos em combinação com outros tipos de planos de aposentadoria. Na verdade, esses planos já eram comumente associados aos planos de participação nos lucros, o que deu às empresas o benefício de altos limites de contribuição e um grau de flexibilidade na determinação do valor das contribuições de cada ano.Foi quando os planos de compra de dinheiro tiveram alguns dos maiores limites de contribuição disponíveis para os funcionários. Nos últimos anos, no entanto, os limites de contribuição aumentaram significativamente para tipos muito mais simples de planos de contribuição definida, eliminando a maior parte da vantagem do plano de dinheiro / combinação de participação nos lucros e diminuindo o recurso geral de planos de compra de dinheiro para os empregadores.

Ainda assim, os planos de compra de dinheiro continuam atraentes para os funcionários e podem ser um ponto de venda em um mercado de contratação competitiva. As empresas que têm planos de compra de dinheiro podem considerar mantê-los por esse motivo. Os empregadores que querem converter um plano de compra de dinheiro para outro tipo de plano devem prestar atenção às diretrizes rigorosas do IRS para fazê-lo, ou manter a ajuda de um conselheiro de plano profissional.

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