Opções para Beneficiários Não-Cônjuges de IRAs herdados

Você sabia que, quando você herda um IRA tradicional, e você não é o cônjuge do proprietário da conta, então você provavelmente terá várias escolhas muito diferentes sobre o que você pode com sua herança ? Infelizmente, muitos beneficiários do IRA não estão cientes de todas as suas opções, e então eles imediatamente retiraram o IRA e acabam com uma enorme taxa de imposto de renda. Em muitas situações, no entanto, os impostos sobre o rendimento podem ser minimizados, simplesmente, entendendo todas as suas opções e depois escolhendo aquele que resultará na menor taxa de imposto de renda.

Abaixo está a lista de quatro opções que você pode ter ao decidir o que fazer com o IRA tradicional herdado. Mas antes de descrever as opções, você precisa saber três coisas importantes: (1) Você não poderá rolar o IRA herdado para o seu próprio IRA, isso é simplesmente não uma opção, no entanto, (2 ) Você receberá distribuições do IRA herdado> sem pagar a penalidade de 10% para retiradas antecipadas , e (3) A razão pela qual eu continuo repetindo que você pode poder escolher de várias opções é porque nem todos os depositários do IRA oferecem as quatro opções aos beneficiários não-cônjuges dos IRAs tradicionais. Além disso, algumas de suas escolhas podem ser limitadas devido à idade do proprietário da conta no momento da sua morte, e os cônjuges sobreviventes podem ter opções que são muito diferentes dos beneficiários não cônjuges. Assim, você deve primeiro perguntar ao depositário do IRA quais opções específicas você tem em relação ao seu IRA herdado antes de decidir o que fazer em sua situação particular.

4 Opções para Beneficiários Não-Cônjuges de IRAs herdados

Opção # 1 - Retirar o IRA em 5 Anos

. Você, como beneficiário do IRA não-cônjuge, poderá retirar todos os fundos do IRA até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário da conta IRA. Se você escolher esta opção, cada retirada será incluída na sua receita tributável durante o ano em que os fundos forem retirados.

Você não precisa fazer as distribuições em parcelas, mas deve retirar todos os fundos em qualquer momento antes da data de 31 de dezembro aplicável.

Opção # 2 - Retirar distribuições mínimas exigidas em sua própria expectativa de vida

. Você, como beneficiário do IRA não-cônjuge, poderá receber as distribuições mínimas exigidas em relação à sua expectativa de vida, deixando a maior parte da conta continuar a crescer de forma diferida. Muitas vezes é referido como um "Stretch IRA". Se você é significativamente mais novo do que o proprietário da conta IRA e você pode escolher essa opção, então você poderá criar um bom ninho para você mesmo.Com isso dito, você também poderá tirar mais do que sua distribuição mínima exigida em qualquer ano se você precisar fazê-lo. Tal como acontece com a opção nº 1, cada distribuição retirada será incluída na sua receita tributável durante o ano em que os fundos forem retirados. Para escolher esta opção, você deve estabelecer uma conta IRA herdada separada no nome do proprietário da conta falecida para seu benefício e levar sua primeira distribuição mínima exigida até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário da conta. Por exemplo, a conta IRA herdada seria intitulada "John Doe, IRA (falecido 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficiário". Além disso, você deve ser capaz de nomear seus próprios beneficiários primários e secundários se você morrer e os fundos ainda permanecem no IRA herdado. Opção # 3 - Retirar Distribuições Mínimas Requeridas Sobre a Expectativa de Vida do Beneficiário Mais Antigo

. Você, como beneficiário do IRA não-cônjuge, poderá receber as distribuições mínimas exigidas ao longo da expectativa de vida do beneficiário mais antigo do IRA. Será o resultado se o proprietário da conta IRA tiverem nomeado mais de um beneficiário do seu IRA e as contas IRA herdadas separadas não forem estabelecidas para cada beneficiário do IRA até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário da conta. Tal como acontece com as opções nº 1 e nº 2, cada distribuição retirada será incluída na sua receita tributável durante o ano em que os fundos forem retirados. Opção # 4 - Retirar o IRA imediatamente

. Você, como beneficiário do IRA não-cônjuge, pode retirar 100% da conta IRA imediatamente e colocar os fundos em seu próprio bolso. Se você escolher esta opção, então, 100% da conta será incluída em sua receita tributável durante o ano da retirada. Uma vez que escolher esta opção pode muito bem colidir-se com um suporte de imposto de renda mais alto, será importante

não gastar todos os fundos durante o ano em que eles são retirados e, em vez disso, reservar fundos suficientes para pagar o imposto de renda. Caso contrário, você poderia encontrar-se com problemas com o IRS. O que acontece se você não fizer nada?

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31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte do proprietário da conta IRA em seu calendário porque você precisará decidir o que fazer com o IRA herdado até essa data. Se você não fizer nada por essa data, a opção # 1 acima mencionada será obrigatória, e você será obrigado a retirar tudo da conta IRA até o final do quinto ano após o ano da morte do proprietário da conta IRA. O que você deve fazer?

Se você herdou um IRA, por favor,

não pergunte ao guarda da IRA para obter conselhos sobre o que fazer com a sua herança e, por favor, não simplesmente retire 100% dos fundos o mais rápido possível. Em vez disso, desacelere, respire fundo, e depois consulte um advogado de planejamento imobiliário, um contador de impostos e um consultor financeiro para determinar qual opção funcionará melhor em sua situação.