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Quando 15 de abril está chegando perto, e é hora de arquivar seus impostos como autor de livros, quanto mais você souber sobre suas deduções, melhor. Claro, suas canetas, tinta de impressora de computador e papel são dedutíveis de impostos - mas você pode aprender algo novo nos seguintes detalhes e dicas sobre deduções de imposto de autores de livros.
(Se você nunca antes apresentou impostos como um "autor", mas gostaria de, primeiro leia isso para ver se seus esforços de redação se qualificam como um negócio, ao contrário de um hobby.)
Claro, geral As boas regras de registro de registro do IRS se aplicam aqui.
Salve os recibos, anote os nomes dos convidados nas refeições ou eventos, e certifique-se de indicar claramente o objetivo comercial da despesa, e certifique-se de verificar novamente os pressupostos informados com o preparador de imposto pago. Dessa forma, se você for auditado pelo IRS, você terá uma clara lembrança e confirmação de suas legítimas deduções de negócios.
Os Autores podem Deduzir Empregos de Livros Pagos, Freelancers e Taxas de Agência
Você pagou um freelancer editorial para editar seu manuscrito? Você pagou um artista gráfico para projetar sua jaqueta de livro? Fotógrafos, ilustradores, copyeditors - as taxas pagas aos contratantes de desenvolvimento de livros são dedutíveis, assim como os custos de serviços externos, como um publicitário freelancer, um desenvolvedor de sites para o site do autor ou um produtor de vídeos para o seu trailer de livros on-line.
Os agentes literários enviam aos autores seus cheques de royalties durante o ano, com as taxas de porcentagem da agência já deduzidas do topo de sua renda, e o final do ano, uma forma de 1099-MISC que um autor obtém de sua agência refletiria isso.
Se isso for verdade no seu caso, é claro, você não reclamaria as taxas da agência como uma dedução, porque eles já foram deduzidos da sua renda. Reivindicar duas vezes seria de dupla imersão.
Author Tax Tip: Se você paga qualquer empreiteiro ou freelancer independente de mais de US $ 600 em seu projeto de livro, você precisará enviar o contratante e o IRS a Form 1099-MISC (assumindo que você não reteve nenhum impostos das taxas de contratado ou freelancer).
O que se qualifica como uma despesa "refeições e entretenimento"?
A maioria das despesas de refeição e entretenimento que se relacionam com a sua profissão como autor são deduzidas em 50%, desde que o evento tenha uma finalidade comercial clara, você mantem registros da discussão e você recebe recibos por mais de US $ 75. Isso significa que se você está pagando o almoço com um assunto de entrevista para o seu livro ou está almoçando com seu publicitário freelancer para discutir a estratégia de campanha de publicidade de livros, metade da despesa é dedutível.
No entanto, o IRS permite deduções de 100% "se você fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas para o público em geral como meio de publicidade ou promoção de boa vontade na comunidade.Por exemplo, nem as despesas de patrocinar um programa de televisão ou rádio, nem a despesa de distribuição de alimentos e bebidas gratuitas para o público em geral estão sujeitas ao limite de 50%. "(1)
Dica de imposto do autor: Se você espaço alugado e para realizar uma festa de leitura de livros públicos para o seu novo romance, os custos de alugar a instalação e pagar o fornecedor podem ser dedutíveis em 100%, porque a finalidade do evento é anunciar e promover o seu livro recém-lançado. < Despesas de publicidade do autor
A categoria "Publicidade" da categoria "C" é usada amplamente para abranger muitos itens de despesas em seus planos de marketing e publicidade publicitários relacionados à promoção de você e sua escrita.
Alguns exemplos de itens publicitários específicos para autores são :
Anúncios - o design, criação e colocação ou taxas de mídia de impressão (jornal ou revista), TV ou publicidade na Internet. Isso inclui taxas de pagamento por clique ou colocação paga em um catálogo relacionado ao seu livro ( por exemplo, tendo seu livro listado em Ingram ou Catálogos de grossistas de livros de Baker e Taylor ou listagem).
- Marca e design de logotipos - para você, como autor, para estabelecer uma aparência reconhecível com o objetivo de atrair leitores para seu livro ou série de livros.
- Folhetos, brochuras, correspondentes, cartões de visita - para suas aparições públicas, como leituras ou inscrições de livros em um festival de livros. Você pode deduzir o custo do design, impressão e distribuição.
- Artigos promocionais ou brindes (alguns exemplos podem ser marcadores, sacolas de livros que promovem o seu título ou o seu design de jaqueta de livros, camisetas, canetas, almofadas, etc.)
- Sinalização (por exemplo, para anunciar sua assinatura de livros) e custos de exibição. Isso poderia incluir banners, cartazes, mesmo um outdoor se você tivesse o orçamento para isso!
- Custos do site - incluem design e desenvolvimento do site do seu autor, bem como taxas de hospedagem mensais ou anuais.
- Newsletters - se você paga um serviço de boletim de notícias como (como Constant Contact ou MailChimp) para enviar boletins informativos aos seus leitores, as taxas mensais são dedutíveis.
- Author Tax Tip:
Se você é um autor auto-publicado que pagou uma taxa inclusiva para publicar e promover seu livro, verifique se os itens promocionais estão incluídos no seu pacote. Dependendo do seu status de imposto, você poderá superar o custo dessas taxas publicitárias para incluí-las em suas deduções da Tabela C. Disclaimer:
Este artigo destina-se a dar uma visão geral sobre a informação fiscal que pode se aplicar aos escritores e dar aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar ainda mais. Embora tenham sido feitos todos os esforços para garantir que as informações contidas neste artigo fossem precisas no momento em que foram escritas, o guia do livro de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que arquive seus impostos deve consultar um preparador de impostos qualificado ou especialista em impostos para as leis atualizadas de imposto de renda e imposto de renda federais e estaduais e outros detalhes sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual. Para obter recursos específicos do IRS sobre os assuntos mencionados neste artigo, consulte a publicação do IRS 334 (2012), Guia de impostos para pequenas empresas
Nota: As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser utilizadas, evitem penalidades fiscais que pode ser cobrado pelo IRS (ver regulamento da Circular do Tesouro 230 para a provisão específica).
Leia algumas dicas gerais sobre boa manutenção de registros fiscais para pequenas empresas.
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