Vídeo: IRPF 2019 | Despesas que podem ser deduzidas do Imposto de Renda 2026
Vamos enfrentá-lo - custa dinheiro para ganhar dinheiro. Empresários independentes devem incorrer em muitas despesas comuns no curso de fazer negócios. Felizmente, o Internal Revenue Service obtém isso, e o IRS quer que você ganhe dinheiro para que possa cobri-lo com essa renda. Ele permite que você deduza os custos de manter seu negócio funcionando e, em muitos casos, essas despesas são totalmente dedutíveis. Isso significa que, por cada dólar que você gasta, você subtrai um dólar da sua renda tributável.
Outras despesas não podem ser deduzidas dólar por dólar, mas você ainda obtém uma redução de impostos para pagá-los. Em todos os casos, você deve preencher e arquivar o Schedule C ou Schedule C-EZ com sua declaração de imposto para listá-los e calcular o quanto a renda do negócio sobrou. O número resultante é então inserido na linha 12 do seu formulário 1040 como sua receita tributável de sua empresa.
E, claro, existem regras.
Despesas de Negócios Totalmente Deducientes
Qualquer despesa que seja "ordinária e necessária" para o seu negócio ou negócio é dedutível de acordo com a Seção 162 do Código da Receita Federal. Ordinário significa que a maioria dos outros contribuintes independentes que trabalham no seu mesmo negócio ou comércio também geralmente pagam por essas coisas. Necessário significa que eles o ajudam a fazer negócios e, na verdade, você pode não ser capaz de fazer negócios se você não realizou as despesas.
Dito isto, embora todas as suas despesas sejam comuns e necessárias, nem todas elas são totalmente dedutíveis.
As despesas comerciais totalmente dedutíveis mais comuns incluem:
- Taxas contabilísticas
- Publicidade
- Encargos bancários
- Comissões e despesas de vendas
- Despesas de consulta
- Despesas de educação profissional contínua
- Trabalho contratado
- Taxas de crédito e cobrança
- Encargos de entrega
- Taxas e assinaturas
- Programas de benefícios dos empregados
- Aluguel de equipamentos
- Despesas de fábrica
- Seguro
- Juros pagos
- Inscrições na Internet, Nomes de domínio e hospedagem
- Lavanderia
- Taxas legais
- Licenças
- Manutenção e reparos
- Despesas e suprimentos de escritórios
- Planos de pensão e participação nos lucros
- Porte postal
- Impressão e cópia
- Serviços de desenvolvimento profissional e treinamento
- Taxas profissionais
- Promoção
- Aluguel
- Salários, salários e outras compensações
- Segurança
- Pequenas ferramentas e equipamentos
- Software
- Suprimentos
- Telefone
- Descontos comerciais
- Viagens
- Utilidades
Em seguida, há despesas para as quais você pode apenas clai m uma porcentagem.
Presentes para clientes ou clientes
Presentes para clientes ou clientes são apenas dedutíveis até US $ 25 por pessoa. Se você mostrar sua apreciação ao seu melhor cliente com uma garrafa de $ 100 de bourbon, você pode reivindicar uma dedução por apenas US $ 25 - os outros US $ 75 estão em você.Mas se você lhe der uma garrafa de vinho de US $ 20, você pode deduzir toda a despesa porque está abaixo do limite.
Nem todos os "presentes" são considerados presentes para fins fiscais, também. Alguns desses custos podem ser considerados promocionais. Este é normalmente o caso com itens que lhe custam US $ 4 ou menos, e estes são totalmente dedutíveis, desde que tenham o nome da sua empresa e você distribua muitos deles, como canetas que você pode oferecer a qualquer um que assine um contrato com você.
Da mesma forma, os presentes que você faz para seus funcionários geralmente são totalmente dedutíveis. E você pode ser capaz de reivindicar uma despesa de presente como despesa de refeições e entretenimento, em vez disso, para aumentar o valor da sua dedução.
Taxas de refeições e entretenimento
Estes custos de negócios geralmente são dedutíveis até 50% das despesas. A refeição ou evento de entretenimento deve ser de alguma forma relacionado às empresas. Se você levar esse mesmo cliente para jantar e comprar uma garrafa de bourbon de US $ 100 para compartilhar com a refeição, sua dedução agora dobrou de US $ 25 para US $ 50 ou metade do preço de compra. E você pode deduzir metade do custo da refeição e da ponta também.
Despesas de automóvel e transporte
Você pode deduzir a parcela do seu automóvel e despesas de transporte por milhas que você dirige para fins comerciais. Isso não inclui os custos de viagem para outra cidade ou local - é uma categoria separada e é totalmente dedutível.
Os custos de transporte são aqueles que você incorre no curso diário de fazer negócios.
As milhas do seu negócio devem ser separadas das suas milhas pessoais. Isso certamente pode ser complicado, por isso pode ser benéfico manter um registro escrito, seja em seu smartphone ou em um bloco de notas escondido em sua luva.
Aqui está um exemplo. Você dirige o seu negócio a partir de casa e dirige 20 milhas por cada caminho para atender o sistema informático de um cliente. Na sua viagem de regresso para casa, faça uma viagem de cinco milhas para pegar um jantar. Tecnicamente, você deve subtrair 10 milhas, supondo que a retirada da refeição fosse de cinco milhas por cada caminho - do total de 50 milhas que você dirigiu naquela excursão. Quarenta das suas milhas são dedutíveis.
Agora você pode escolher. Você pode deduzir o seu custo real incorrido na condução desses 40 milhas ou você pode deduzir a taxa de milhagem padrão de 53. 5 centavos por milha a partir de 2017. Se você dirigiu 30 mil milhas durante o ano em geral e 15 000 dessas milhas estavam relacionados a negócios, sua dedução equivale a 50% de suas despesas de automóvel reais. Isso inclui coisas como depreciação, interesse de empréstimo automático, combustível, manutenção, seguro e registro. Ou você simplesmente pode deduzir US $ 8, 025 ou 15 000 milhas vezes 53. 5 centavos. Obviamente, você gostaria de usar qualquer dedução que funcione para mais …
Despesas do Ministério do Interior
Você também pode reivindicar uma dedução no Cronograma C para despesas envolvidas na manutenção de um escritório em casa. Essa dedução também é dividida entre o uso pessoal e comercial, e somente os custos associados à parcela da sua casa que você usa exclusivamente para negócios são dedutíveis.
O IRS também oferece uma escolha em relação a essa dedução. Você pode usar o método simplificado e reivindicar $ 5 por cada pé quadrado de sua casa que é dedicado ao seu negócio, ou você pode deduzir uma porcentagem de seus custos globais igual à porcentagem de sua casa que você usa para o negócio. Se o seu escritório em casa ocupar 15 por cento da quantidade total de metros quadrados de sua casa e se os custos totais de manter sua casa durante o ano foram de US $ 42.000, você poderia reivindicar uma dedução de $ 6, 300 em casa ou 15 por cento de US $ 42.000. <
Você deve usar o seu espaço de trabalho doméstico exclusivamente para fins comerciais para se qualificar. Se o quarto que você usa faz duplo dever como sala de jogos do seu filho ou se é também seu quarto, você só pode reivindicar uma dedução para o espaço quadrado do espaço onde você realmente trabalha, e não a sala inteira. Também deve ser o seu principal local de negócios. Isso não significa que você não pode fazer chamadas domésticas para consertar computadores, mas você deve realmente executar o seu negócio a partir do seu local de residência …
Algumas despesas comerciais nunca são dedutíveis mesmo que estejam diretamente relacionadas ao seu comércio ou profissão. Eles incluem:
Subornos e propinas
- Contribuições para partidos políticos ou candidatos
- Taxas e taxas de adesão para clubes sociais
- Despesas de lobby
- Sanções e multas
- Para mais informações, consulte a Publicação 535, Despesas empresariais no site do IRS.
Para obter mais informações, consulte a Publicação 587, Uso comercial da sua residência
Editado e atualizado por Beverly Bird
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