Crowdfunding e Tributação: Como você apresenta?

As pequenas empresas arrecadaram US $ 16 bilhões através do crowdfunding em 2014 e 2015 mostrou que esses números quase duplicaram essa marca. Quando esse tipo de dinheiro muda de mãos, o IRS toma conhecimento. Você precisa pagar impostos sobre crowdfunding, ou as contribuições que você recebe são consideradas como presentes?

O que é o formulário 1099-K?

A maioria das pequenas empresas nunca pensa em impostos sobre crowdfunding até obter o formulário 1099-K no correio.

A 1099-K não é uma determinação de que você ganhou renda. Ele simplesmente informa que você teve 200 ou mais transações compensando um total de US $ 20.000 ou mais através do processador de pagamento eletrônico que emitiu o formulário.

O objetivo do Formulário 1099-K é manter os vendedores de leilões em linha e outras pequenas empresas de evadir impostos sobre transações que anteriormente estavam sob o radar. Se o seu rendimento de crowdfunding não for tributável, você não precisa pagar imposto sobre o valor reportado no Formulário 1099-K. O IRS provavelmente solicitará informações adicionais sobre por que a renda não foi tributável, então prepare-se para fornecer documentação de apoio.

Que tipo de renda é crowdfunding? Existem três escolas comuns de pensamento quando se trata de renda crowdfunding: doação de caridade, presentes e renda tributável.

Doação de beneficência

Apenas as campanhas de crowdfunding que são verdadeiramente caritativas contam como doações, como campanhas para pagar as contas médicas de uma pessoa ou pedidos de doações por uma organização sem fins lucrativos registrada.

É improvável que uma contribuição para uma empresa seja sempre uma "doação".

Presentes

A maioria das pequenas empresas pensa em suas receitas de crowdfunding como presentes. O raciocínio é que os contribuintes não recebem ações ou esperam reembolso, então eles estão simplesmente fazendo um presente de boa vontade. Quando isso é verdade, as regras fiscais de presente se aplicam, e os montantes contribuídos para as campanhas de crowdfunding estão geralmente abaixo do limite onde os presentes se tornam tributáveis.

O problema é que os contribuidores muitas vezes recebem algo de valor em troca de sua contribuição, portanto, não pode entrar legalmente na categoria de presente.

Lucro tributável

Quando um contribuinte recebe algo de valor, a contribuição se torna renda tributável. Normalmente, uma campanha define doações mínimas para receber um produto de primeira execução ou um certificado de presente válido quando o produto é lançado. Nesses casos, a contribuição do crowdfunding não é tecnicamente diferente do que uma venda em uma loja online ou na caixa registradora.

Pode haver um argumento para dividir a contribuição em parte de um presente e parcialmente uma venda, como quando uma instituição de caridade vende itens acima do valor de mercado. O valor de mercado do item conta como uma venda e o montante restante torna-se uma doação para a instituição de caridade.

O problema no contexto do crowdfunding é que o IRS provavelmente o verá como uma transação comercial.Qualquer diferença de valor pode ser um desconto ou um prêmio de adotante precoce e não um presente. Uma escolha segura pode ser considerar as contribuições em que o colaborador recebeu alguma coisa para vendas e contribuições em que o colaborador não recebeu nada para ser presentes.

O que sobre o imposto de vendas?

Quando os contribuidores recebem algo de valor, os impostos sobre vendas também podem ser aplicados.

Considere as seguintes questões:

• O produto ou serviço do contribuidor recebe algo que está sujeito ao imposto de vendas em seu estado?
• Você é obrigado a cobrar o imposto sobre vendas para compras on-line por residentes fora do estado?
• Você tem conexões para outro estado que pode exigir que você colete o imposto sobre vendas nas compras enviadas para esse estado?
• Esse estado sujeita o produto ou o serviço ao imposto sobre vendas?

Lembre-se de que, porque as leis estaduais e federais são diferentes, a determinação de se você paga imposto sobre vendas, impostos federais e imposto de renda do estado são três perguntas separadas. Você deve procurar orientação profissional adequada através de serviços oficiais de contabilidade para cada uma dessas questões.

Para ser seguro, obtenha ajuda para acompanhar a sua receita de crowdfunding com serviços de contabilidade on-line qualificados.

Isso pode significar suporte no gerenciamento de recibos e faturas, rastreamento de vendas comissionáveis ​​ou de outro modo arquivar os formulários e relatórios apropriados para garantir que você permaneça no lado direito de regras fiscais e procedimentos de contabilidade.