Quais Benefícios do Empregado são Dedutíveis para o Meu Negócio?

Tipos de Benefícios de Empregados que Você Pode Deduzir

Você pode tomar uma dedução fiscal em sua declaração de imposto de negócios pelo custo de fornecer benefícios aos funcionários. Os benefícios dos empregados são custos comerciais razoáveis ​​e necessários. Esses benefícios às vezes são chamados de benefícios de franquia, porque eles estão à margem ou adicionais ao pagamento básico de um empregado.

Este artigo descreve os tipos de benefícios que você pode deduzir e as restrições ou limitações dessas deduções, incluindo:

• Planos de saúde (planos de planos de assistência acessível)
• Cobertura de seguro de vida
• Assistência de assistência dependente
• Planos de cafeteria
• Presentes
• Bônus, prêmios
• Assistência em educação < Planos de saúde, seguro de vida, assistência médica dependente e planos de cafeteria

O custo dos planos de saúde dos funcionários, incluindo os custos associados à Lei do Cuidado Acessível, geralmente é dedutível aos empregadores, mas esses planos devem ser qualificados pelo IRS. É melhor ter um advogado ou um consultor financeiro para ajudá-lo a configurar esses planos para que eles estejam de acordo com os regulamentos do IRS, para que você possa ter certeza de que a dedução será permitida.

Presentes, prêmios e bônus para funcionários

Os presentes aos empregados podem ser deduzidos pelo seu negócio se os presentes forem de valor nominal.

A única exceção que permite que um certificado de presente seja dedutível para a empresa e excluível da renda bruta do empregado é se ele se qualificar como um benefício marginal "

de minimis ". No entanto, qualquer certificado de presente que pode ser convertido em dinheiro ou equivalente em dinheiro nunca é de minimis. O IRS não estabeleceu um limite de dólar que pode ser aplicado ao determinar se bens e serviços são qualificados como

de minimis benefícios marginais. Alguns podem argumentar que um limite razoável é o limite de US $ 25 imposto aos presentes comerciais. A regra geral é que os certificados de presente não são permitidos aos empregados porque não contam como "propriedade pessoal tangível".

Os prêmios e bônus aos empregados são dedutíveis para o seu negócio, mas podem ser tributados para os funcionários.

Programas de Assistência Educacional

Você pode tomar uma dedução do imposto de negócios pelo custo de fornecer assistência educacional aos funcionários, desde que você estabeleça um programa de assistência educacional qualificado, de acordo com os regulamentos do IRS. É melhor obter um advogado para ajudá-lo a configurar este plano.

Proporcionar Benefícios a Todos os Empregados

Você não pode fornecer benefícios especiais para "funcionários-chave" (os funcionários mais bem pagos ou aqueles que atuam como oficiais, por exemplo) com exclusão de outros funcionários. Em outras palavras, você deve oferecer os mesmos benefícios a todos os funcionários.

Benefícios dos empregados, você não pode deduzir

Você não pode deduzir o custo das dívidas em clubes de golfe ou clubes de campo para funcionários.Você não pode deduzir o custo do seguro de vida para qualquer pessoa associada à sua empresa se você for o beneficiário direto ou indireto.

Como incluir as despesas de benefícios do empregado no seu retorno de imposto de negócios

Para proprietários únicos e LLCs de um único membro, mostre essas despesas na seção "Despesas" da Tabela C

• Para parcerias e LLCs de múltiplo membro, mostre Estas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1065
• Para as empresas, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1120
• Para obter mais informações sobre o Dedução de Despesas com Benefícios a Empregados

Veja a publicação 15B do IRS para obter mais informações sobre benefícios específicos para funcionários. Além disso, consulte o Capítulo 2 da Publicação do IRS 535.

Aviso: Este artigo apresenta informações gerais e não se destina a ser conselho fiscal ou jurídico. Toda situação de negócios é única e as leis e regulamentos mudam com freqüência. Certifique-se de consultar um profissional de impostos ou advogado fiscal antes de tomar quaisquer decisões que possam afetar seu status de imposto comercial.