O que fazer se você contribuiu muito para o seu Roth IRA

Às vezes, as pessoas contribuem com muitas economias para o Roth IRA. Existem quatro maneiras de corrigir esse problema que são bastante simples. Basta escolher a solução que funciona melhor para seus objetivos.

Over The Limit

Existe uma maneira de corrigir ou remediar o erro de contribuir com dinheiro ao limite de um Roth IRA?

Veja como isso pode ser um problema em primeiro lugar. As pessoas podem contribuir até $ 5, 500 em uma conta Roth IRA, configurada em seu nome.

Este é um limite anual. Se alguém tem idade igual ou superior a 50 anos, eles podem contribuir com US $ 1 000 adicionais, fazendo o máximo de US $ 6,500.

Então, vamos dizer que Sam tem 45 anos. E ela vê que o limite anual de US $ 5 500 se aplica a ela porque ela tem menos de 50 anos. Ela decide contribuir com $ 550 por mês por dez meses (de março a dezembro). Dessa forma, até o final do ano, ela maximizou seu Roth IRA. Soa como um grande plano.

Mas, na próxima primavera, quando ela está trabalhando em sua declaração de imposto, Sam percebe que as contribuições de Roth IRA também são limitadas com base na renda. Uma única pessoa verá seu limite máximo de Roth IRA diminuir uma vez que a renda bruta ajustada modificada atinge US $ 116.000 (para 2015). Uma vez que a renda bruta ajustada modificada atinge US $ 131.000, o valor máximo que uma pessoa pode contribuir para o Roth IRA é reduzido para zero. Sam contribuiu para o Roth IRA com base em seu salário de US $ 100.000.

Após bônus e renda de investimento, verifica-se que sua renda bruta ajustada modificada é de US $ 125.000, que se situa entre o ponto de partida e o ponto final da faixa de renda onde as contribuições de Roth IRA são eliminadas.

Basicamente, Sam descobre que sua contribuição de $ 5, 500 foi, na verdade, mais do que o que ela permitiu contribuir com base em sua renda.

Seu máximo real, com base em sua renda para 2015, é de US $ 2 200. O que ela pode fazer com os $ 3, 300 extras que colocou no Roth IRA?

Solução # 1 é retirar a contribuição excedente.

Uma retirada é a remoção de ativos de uma conta de aposentadoria, de modo que o valor retirado não conta para as contribuições de uma pessoa para o ano fiscal específico.

" Retirada de contribuições em excesso. Para efeitos de determinação de contribuições em excesso, qualquer contribuição que seja retirada antes da data de vencimento (incluindo extensões) para a apresentação de sua declaração de imposto para o ano seja tratada como um valor não contribuído. Este tratamento só se aplica se qualquer ganhos nas contribuições também forem retirados. Os ganhos são considerados ganhos e recebidos no ano em que a contribuição excedente foi feita ". (Publicação 590-A, Contribuições para arranjos individuais de aposentadoria, IRS. Gov)

Aviso:

As contribuições para um Roth IRA podem ser retiradas antes da data de vencimento para a apresentação da declaração de imposto, incluindo quaisquer extensões.
Isso significa que você pode retirar contribuições de um Roth IRA em ou antes do prazo de 15 de abril para o ano fiscal anterior.
Se você tiver uma extensão, você pode retirar a contribuição de um Roth IRA para antes do prazo de 15 de outubro.
As retiradas não são tratadas como contribuições. A retirada é como a função de não-fazer no seu computador: é como se a contribuição nunca tivesse sido feita em primeiro lugar.
Se o valor do dinheiro ganhou juros ou dividendos ou outros rendimentos enquanto estava sentado no Roth IRA, essa receita de investimento também é retirada juntamente com o principal subjacente. Por exemplo, se você está retirando US $ 1 000 e que mil dólares tenham recebido juros de US $ 10, o valor total retirado é de US $ 1, 010 - sua contribuição original que está sendo retirada mais os ganhos desse montante.

Seu administrador do plano IRA sabe como lidar com esta situação. Isso acontece com bastante frequência. Tente ligá-los para ver se eles podem ajudá-lo a resolver o problema por telefone. O administrador do seu plano pode solicitar que você envie seu pedido por escrito.

Foi o que aconteceu com o Sam. Ela chamou o administrador do plano, e eles pediram que ela colocasse seu pedido por escrito, e então eles seguiriam com a retirada.

Solução # 1B é retirar a contribuição excedente mesmo se você não arquivou uma extensão.

Existe uma regra especial que nos permite retirar contribuições até 15 de outubro mesmo se você não apresentou uma extensão. Veja o que o IRS diz sobre isso:

"Se você arquivou sua declaração de imposto em 2014 sem retirar uma contribuição que você fez em 2014, você ainda pode ter a contribuição devolvida dentro de 6 meses da data de vencimento do seu imposto de 2014 retornar, excluindo as extensões. Se você fizer isso, arquive um retorno alterado com "Arquivado de acordo com a seção 301. 9100-2", escrito na parte superior. Informe quaisquer ganhos relacionados no retorno alterado e inclua uma explicação da retirada. Faça qualquer outro necessário mudanças no retorno alterado ". (Publicação 590-A, Contribuições para arranjos de aposentadoria individual, IRS. Gov)

Deixe-nos observar cuidadosamente o que o IRS está dizendo aqui.

Você arquivou sua declaração de imposto pessoal antes do prazo, e você não solicitou uma extensão. Após o arquivamento, você percebe que você contribuiu com muito dinheiro para o seu Roth IRA.

Nesta situação, você pode retirar uma parte ou a totalidade da contribuição de Roth IRA, desde que você retire o dinheiro no prazo de seis meses a partir da data de vencimento original do retorno. (Isso seria 15 de outubro para a maioria das pessoas.)

Depois de retirar fundos do seu Roth IRA, você arquiva uma declaração de imposto federal alterada com o IRS usando os procedimentos especiais descritos acima. Você também pode precisar alterar sua declaração de imposto estadual.

A Solução # 2 é Mover a Contribuição Roth para o Ano Fiscal seguinte.

E se você quiser manter seus fundos investidos no Roth IRA? Podemos acomodar esse objetivo. O IRS nos permite aplicar quaisquer contribuições ao longo do limite para o próximo ano. Por exemplo, Robert precisa retirar US $ 1 000 de suas contribuições Roth IRA para 2014 porque ele está acima do limite com base em sua renda.Ele pode retirar US $ 1 000 de suas contribuições para o ano fiscal de 2014 e contribuir com o mesmo $ 1 000 para o ano fiscal de 2015. A retirada e a re-contribuição são combinadas em uma ação em que você simplesmente instrui seu administrador do plano IRA que está aplicando um determinado valor de contribuição para o próximo ano fiscal.

Veja o que o IRS diz:

" Aplicando contribuições em excesso. Se as contribuições para o seu Roth IRA por um ano foram superiores ao limite, você pode aplicar a contribuição excedente em um ano para um posterior ano se as contribuições para esse ano posterior forem inferiores ao máximo permitido para esse ano ". (Publicação 590-A, Contribuições para Arranjos de Aposentadoria Individual, IRS. Gov)

A Solução # 3 é Mover o Dinheiro para um IRA Tradicional.

Isso se denomina recaracterização de uma contribuição do IRA. Você está mudando o caráter da contribuição de uma contribuição Roth para uma contribuição IRA tradicional. Você pode re-caracterizar as contribuições da IRA até a data de vencimento da sua declaração de imposto, incluindo extensões. Isso significa que, enquanto você receber uma extensão, você pode executar uma recaracterização até 15 de outubro. Aqui está o que o IRS tem a dizer sobre as recaracterizações:

"Você pode tratar uma contribuição feita para um tipo de IRA como tendo sido feito para um tipo diferente de IRA. Isso é chamado de recaracterização da contribuição."

"Para recarregar uma contribuição, você geralmente deve ter a contribuição transferida do primeiro IRA (aquele para o qual foi feito) para o segundo IRA em uma transferência de administrador fiduciário. Se a transferência for feita na data de vencimento (incluindo extensões) para a sua declaração de imposto para o ano fiscal durante o qual a contribuição foi feita, você pode optar por tratar a contribuição como tendo sido originalmente feita para o segundo IRA em vez do primeiro IRA. Se você recarregar a sua contribuição, você deve fazer tudo três das seguintes. "

" Incluir na transferência qualquer lucro líquido alocável para a contribuição. Se houve uma perda, o lucro líquido que você deve transferir pode ser um valor negativo.
Informar a recaracterização em sua declaração de imposto para o ano em que o contribuiu foi feito.
Trate a contribuição como tendo sido feita para o segundo IRA na data em que foi realmente feita para o primeiro IRA. "

(Publicação 590-A, Contribuições para Arranjos de Aposentadoria Individual, IRS. Gov)

O IRS especifica regras especiais que abrangem situações específicas na seção de recarga de publicação da Publicação 590-A.

A Solução # 4 é fazer Nenhuma das Acima e Deixe sua Contribuição Excessiva dentro do Roth IRA.

Existe um imposto especial apenas Para esta situação, é um imposto especial de consumo de 6%. O imposto de seis por cento aplica-se ao montante da contribuição que excede seu limite para o ano. Este imposto é calculado e informado no Formulário 5329 (pdf).

Você pode estar pensando , bem, seis por cento não são muito ruins. Se os fundos podem crescer mais rápido do que com o tempo, talvez eu deva deixar os fundos estacionados no Roth IRA.Você está certo, uma multa de seis por cento pode não ser muito ruim se é apenas um imposto único. Mas não é um imposto único. O imposto sobre consumos específicos de seis por cento retrocede em todos os anos, "enquanto as contribuições excedentes permanecem no IRA", o IRS anota em um anúncio de serviço público distribuído à imprensa (pdf).

O que "contanto que o excesso de contribuições permaneçam no IRA" significa? Vou explicar, mostrando-lhe um exemplo.

A Alicia contribuiu com US $ 5,500 para o Roth IRA para o ano fiscal de 2014. Mas seu limite máximo real foi de US $ 2 200. Alicia contribuiu com US $ 3, 300 mais para o Roth IRA do que era permitido. Ela não corrigiu o excesso de contribuição até o dia 15 de outubro, o prazo prolongado. Alicia deve um imposto especial de consumo de 6% sobre a contribuição excedente de 2014 (US $ 198). Ela descobre o erro na próxima primavera, quando ela está trabalhando em seus impostos de 2015. Alicia é elegível para contribuir com US $ 2, 200 para o Roth IRA para 2015. Ela decide não fazer contribuições Roth para o ano fiscal de 2015. Nesta situação, US $ 2 200 de suas contribuições em excesso de US $ 3,300 são transferidas e absorvidas em 2015. Seu novo montante em excesso é de US $ 1, 100 (com um imposto especial de consumo correspondente de US $ 66).

Suponhamos que este mesmo cenário se repita em 2016. A contribuição restante de $ 1, 100 de Alicia é absorvida pela diferença entre o dinheiro novo que ela contribui para o Roth IRA e seu limite de contribuição Roth IRA real para o ano.

Nesse cenário, a Alicia paga US $ 264 no imposto especial de consumo em dois anos. O excesso de contribuição foi corrigido ao não contribuir com novas economias para o Roth IRA. Até 2016, a contribuição excedente foi corrigida, e nenhum imposto adicional sobre impostos especiais de consumo deve ser pago ao IRS.

Mais sobre Roth IRAs

Visão geral de Roth contas de aposentadoria individuais
A conversão para um Roth IRA faz sentido?

Mais sobre IRAs

Compreendendo contas individuais de aposentadoria
Limitações de contribuição e dedução tradicionais do IRA
O que é o Formulário 5498?
Manipulação de Perdas em um IRA
IRAs para americanos que trabalham no exterior