Sobre o limite do IRA: Contribuições de IRA não deduzidas

Muitas pessoas não podem fazer contribuições dedutíveis em impostos para o IRA regular, ou o montante da contribuição pode ser limitado. Se o seu rendimento exceder níveis específicos, podem ser aplicadas algumas restrições que afetem sua capacidade de deduzir suas contribuições.

No entanto, você ainda pode economizar sua aposentadoria com uma contribuição IRA não dedutível. Embora suas contribuições IRA não dedutíveis não reduzam seus impostos no ano em que você os faz, os ganhos neles são diferidos, uma vantagem fiscal básica de um IRA regular.

Base de construção de contribuições IRA não dedutíveis

Pode ser desencorajador quando você não recebe nenhum benefício fiscal imediato de uma contribuição IRA não dedutível. Mas o crescimento diferido pode ser significativo e, em última instância, pode contribuir com a contribuição, especialmente se você espera ter uma taxa de imposto menor depois de se aposentar do que você faz agora.

Quando você toma suas distribuições regulares de IRA durante a aposentadoria, você paga impostos sobre o crescimento. No entanto, quaisquer contribuições não dedutíveis são tratadas como sua base. Como você efetivamente pagou o imposto sobre o dinheiro quando fez a contribuição, não terá que pagar o imposto novamente mais tarde.

Por exemplo, diga que você fez uma contribuição não dedutível de US $ 2 mil há um ano e o saldo da sua conta, através de contribuições dedutíveis adicionais e crescimento do investimento, valeu US $ 20 000 quando você faz uma retirada. Se você fizesse uma retirada de US $ 1 000 na aposentadoria, apenas US $ 900 seriam considerados rendimentos tributáveis, uma vez que 10% (US $ 2 000 divididos em US $ 20 000) foi um retorno de base não dedutível.

Nem sempre é claro se as contribuições IRA não dedutíveis são o melhor lugar para você esconder suas economias de aposentadoria. Por exemplo, se você espera que sua renda (e sua taxa de imposto) continue aumentando, você pode querer pagar impostos sobre os lucros à medida que você vai, em vez de adiar.

Restrições de renda do IRA

As regras para as contribuições do IRA são complexas e vale a pena rever todas as anotações.

Além disso, os limites de contribuição podem variar de ano para ano. Para o ano fiscal de 2017:

• Os 50 anos e mais podem colocar um total combinado de US $ 6 500 em seus IRAs tradicionais e Roth.
• Os 49 e os mais jovens podem colocar um total combinado de US $ 5 500 em seus IRAs tradicionais e Roth.

Estes limites não se aplicam às contribuições de rollover ou aos reembolsos de reservistas.

No entanto, você pode não conseguir deduzir tudo o que você contribui para um IRA tradicional.

Se você é empregado por uma empresa que oferece uma conta de aposentadoria no local de trabalho, como 401 (k) ou 403 (b), você enfrenta certos limites de renda para deduzir as contribuições do IRA.Isso é verdade, independentemente de você realmente optar por participar do plano de aposentadoria no local de trabalho.

Para o ano fiscal de 2017, aqueles abrangidos por um plano de aposentadoria no trabalho e arquivamento como único ou chefe de família fazendo US $ 62,000 ou menos são elegíveis para receber a dedução total, enquanto aqueles que se apresentam como casados ​​se apresentam conjuntamente ou como uma viúva qualificada (er) e fazer $ 99, 000 ou menos são elegíveis para a dedução total. Se você é casado, é apresentado conjuntamente e seu cônjuge é coberto por um plano de trabalho, mas você não é, você pode deduzir o valor total se você fizer $ 184,000 ou menos.

As deduções são eliminadas de lá, à medida que a renda aumenta.

Aqueles que são casados ​​que apresentam separadamente estão sujeitos a regras de renda mais rigorosas, embora qualquer um que esteja separado e que tenha vivido separado durante todo o ano seja tratado como único pelo IRS para os fins desses limites.

Por outro lado, se nem você nem o seu cônjuge são elegíveis para participar de um plano de aposentadoria no local de trabalho, então você pode fazer contribuições IRA dedutíveis desde que você (ou seu cônjuge) tenha obtido renda, independentemente do valor.

Roth IRA como alternativa

Muitas pessoas que têm renda excedendo os limites para uma dedução regular do IRA ainda podem ser elegíveis para uma contribuição de Roth IRA, que tem limites de renda significativamente maiores (ver 2017 Roth IRA Income Limits ).

Se este for o caso para você, geralmente faz sentido escolher uma contribuição Roth IRA sobre um IRA não dedutível.

Afinal, embora nenhuma contribuição seja dedutível, com um IRA regular a contribuição cresce diferida, mas uma contribuição de Roth IRA cresce sem impostos.