Máximo 529 Limites: Contribuições, Saldos e Impostos

O ensino superior geralmente leva a um rendimento mais elevado, especialmente com o diploma de faculdade ou pós-graduação direito. É um investimento digno, mas a escola é cara e os custos estão aumentando. Se as bolsas de estudo não estão nos cartões (e mesmo que sejam), é uma boa idéia economizar dinheiro para a educação cedo e muitas vezes. Você pode até obter alguma ajuda sobre seus impostos.

Um dos veículos de poupança da faculdade mais poderosos é o plano de poupança da faculdade 529.

Seu dinheiro cresce livre de impostos nesses programas, desde que você siga todas as leis tributárias relevantes, e eles permitem que você faça contribuições significativas. Não há um limite máximo anual de contribuição de 529, mas há outros fatores a ter em mente à medida que você decide quanto economizar em um limite máximo de contribuição de 529.

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O IRS não estabelece limites sobre o quanto você pode contribuir com um plano 529. Como programas patrocinados pelo estado, cada estado estabelece limites sobre o quanto você pode acumular. Felizmente para a maioria dos aforradores, esses limites máximos são as menos preocupantes - a maioria das pessoas nunca se aproximará. Mas se você tiver a sorte de ter ativos significativos disponíveis, vale a pena verificar com seu estado (ou o estado hospedando suas contas 529, se diferente).

Os Estados limitam os saldos da conta total (não contribuições anuais) para o custo total esperado do ensino superior nas instituições elegíveis. Os custos podem incluir:

• Matrículas e taxas
• Sala e placa
• Livros de texto
• Computadores utilizados para a escola
• Escola de pós-graduação (para outra rodada das despesas acima)

Esses custos podem somar, então os limites máximos são elevados. Por exemplo, em Nova York, você pode fazer contribuições até que o beneficiário tenha US $ 375 000 em ativos de Nova York 529.

Depois disso, a conta pode continuar a crescer (por meio de ganhos de juros, por exemplo), mas novas contribuições não seriam permitidas a menos que o limite fosse aumentado. Outros estados têm limites semelhantes. A Califórnia define o máximo em US $ 475 000 e Michigan permite até US $ 500 000.

Para encontrar o valor máximo permitido em qualquer estado, obtenha uma cópia atual do folheto de divulgação desse estado. Esses números mudam de tempos em tempos, então sempre verifique por si mesmo antes de tomar decisões sobre o seu dinheiro. Lembre-se de que o limite máximo é apenas um dos muitos fatores que devem determinar qual o programa 529 que você usa. Especialmente se o seu estado de origem oferece benefícios fiscais para fazer contribuições, você precisa avaliar os prós e os contras de sair do estado e desistir de uma dedução.

Problemas fiscais de presentes

Você pode economizar muito dinheiro em um plano 529, mas pode haver complicações se você adicionar fundos com muita rapidez.

O "imposto de presente" limita o quanto você pode dar a outra pessoa antes que o IRS se envolva.Os cônjuges que são ambos cidadãos da U. S. podem se dar um montante ilimitado, mas as coisas mudam quando você começa a fazer contribuições para um plano 529 para uma criança, um neto ou outro indivíduo. Essas contribuições podem ser consideradas presentes, e esses presentes podem afetar seus impostos atuais ou futuros.

Exclusão anual: Os indivíduos podem oferecer um determinado valor a cada ano antes de desencadear problemas fiscais. Esse montante, conhecido como exclusão anual, foi de US $ 14 000 em 2017 (embora 529 planos tenham benefícios únicos descritos abaixo). Esse montante aplica-se ao indivíduo que faz o presente - não o destinatário - de modo que um casal que arquiva uma declaração de imposto conjunta poderia potencialmente desistir de US $ 28.000, sem causar problemas de imposto sobre presentes. Por exemplo, suponha que o casal quer contribuir tanto quanto possível com a conta 529 de seus filhos sem implicações fiscais. Cada cônjuge (agindo como um indivíduo) pode contribuir até US $ 14.000.

Dando mais do que o máximo? Você é livre para enviar mais de US $ 14 000 para a mesma pessoa em um ano. No entanto, você precisará relatar o presente ao IRS no formulário 709, o que não é tão ruim quanto parece.

Você não precisará necessariamente pagar impostos sobre o presente - pode potencialmente se aplicar à sua exclusão vitalícia.

Eleição de cinco anos: Para 529 contribuições, o IRS permite que você faça contribuições de cinco anos de uma só vez - com o potencial de evitar as consequências fiscais presentes. Um indivíduo poderia contribuir com US $ 70.000 (ou US $ 140.000 para um casal) para o 529 de um beneficiário em um montante fixo, mas você precisará usar o Formulário 709 para fazer as eleições de cinco anos. Essa é uma maneira poderosa de iniciar um plano de poupança. No entanto, as regras podem ser complicadas, e é fácil acidentalmente "se sobrepõem" e dão muito. Você está usando o próximo cinco anos de exclusão, então presentes adicionais nesses anos podem ter consequências fiscais. Além disso, se o indivíduo que efetuou a contribuição morre dentro desse período de 5 anos, sua propriedade pode precisar contar uma parcela da contribuição para fins de tributação de propriedade (conhecida como "recaptura").

Pagamentos diretos: Se você fizer pagamentos diretamente a uma instituição de ensino superior para despesas de matrícula, esses pagamentos geralmente não estão sujeitos a impostos sobre os presentes. Isso não ajuda muito se você estiver sacando dinheiro para um recém-nascido, mas pode ser útil para pais ou avós ajudando enquanto uma criança está na escola. Esta estratégia não é perfeita - é útil apenas para pagamentos de matrícula. O dinheiro para quarto e pensão ou outras despesas pode ser tratado como um presente. Além disso, isso pode afetar a capacidade do aluno de obter ajuda financeira.

Limites em deduções

Outro limite que vale a pena saber é a medida em que você obtém benefícios fiscais do ano corrente. Em alguns estados, você pode ser elegível para uma dedução do imposto de renda do estado se você contribuir com o plano 529 de seu estado de origem. As deduções fiscais estaduais geralmente não são tão generosas quanto as deduções do imposto de renda federal, mas cada dólar conta quando você está criando uma criança e planejando o futuro.

O objetivo principal de uma conta 529 é provavelmente criar ativos para despesas futuras (não obter uma dedução fiscal estadual), então você pode não se importar com os limites. No entanto, é sempre bom saber o quanto você pode se beneficiar de fazer contribuições - e você não deseja reivindicar uma dedução que não tem permissão para reivindicar.

Por exemplo, os contribuintes do estado de Nova York que usam um plano de Nova York 529 podem deduzir até US $ 5 000 (ou US $ 10 000 para casais casados ​​em conjunto) em suas declarações fiscais estaduais. Illinois dobra esses montantes (um casal pode deduzir até US $ 20.000) e alguns estados permitem que você deduza o montante total de suas contribuições. Para complicar ainda mais as coisas, alguns estados baseiam o limite para o contribuinte que reivindica a dedução, enquanto outros aplicam limites separados para cada beneficiário (contribuindo para múltiplos beneficiários pode proporcionar uma maior dedução total).

As contribuições para um 529 podem não qualificar uma dedução do imposto de renda federal, mas isso não quer dizer que não há benefícios federais. Os ganhos dentro de um 529 não são tributados anualmente e todos os ganhos podem vir a sair sem impostos se você usar o dinheiro para despesas de educação superior qualificadas. Claro que, se você não usar os fundos para despesas qualificadas, você arrisca-se a pagar impostos sobre rendimentos e penalidades sobre os ganhos.

Informações importantes

Esta página oferece uma visão geral de tópicos fiscais complicados e programas estatais - mas não é um substituto para o conselho profissional. Antes de tomar grandes decisões ou agir com seu dinheiro, consulte um consultor fiscal local e um planejador financeiro familiarizado com as regras em seu estado. As informações nesta página podem ser imprecisas ou podem não se aplicar às suas circunstâncias individuais. É sempre melhor evitar problemas antes de acontecer (consultando um especialista) do que corrigi-los. A informação contida neste artigo não é um conselho fiscal ou jurídico e não é um substituto de assessoria fiscal ou jurídica.