Impostos pagos por empresas de responsabilidade limitada

Impostos pagos por empresas de responsabilidade limitada (LLCs)

Uma empresa de responsabilidade limitada é uma empresa operada por um ou por vários proprietários, denominados "membros". Se a LLC tiver apenas um membro, é tributada como uma empresa unipessoal. Se a LLC tem dois ou mais membros, geralmente é tributada como uma parceria (ou pode optar por ser tributada como uma empresa). Este tipo de negócio é considerado uma entidade "pass-through", porque os impostos da empresa são passados ​​para o proprietário ou os proprietários em suas declarações fiscais pessoais.

Imposto de renda federal

O formulário de negócios da LLC não é considerado uma entidade tributária pelo IRS, portanto, uma LLC paga impostos de renda federais com base no número de membros e nos lucros / perdas da LLC são passados ​​para as declarações de imposto dos membros.

Impostos LLC Single-member

A LLC é considerada uma entidade desconsiderada e o lucro líquido da empresa é calculado em um Anexo C do Formulário 1040 do indivíduo para impostos federais sobre o rendimento. O lucro ou perda do Schedule C é adicionado com outros rendimentos pelo proprietário e pelo cônjuge, para determinar o montante total do imposto de renda a pagar pelo único proprietário.

Impostos LLC Multiple-member

O membro múltiplo LLC arquiva suas declarações fiscais como uma parceria. Uma parceria paga o imposto sobre o rendimento mediante a apresentação de uma declaração de informação com o IRS e os parceiros individuais arquivam um Anexo K-1 em suas declarações de imposto individuais para mostrar sua porcentagem dos lucros / perdas da parceria. Aqui está o processo:

• Em primeiro lugar, a parceria apresenta um retorno de informação apenas no formulário 1065 e submete-o ao IRS.
• Em seguida, a participação de cada parceiro no lucro ou perda da parceria é registrada em um Anexo K-1.
• A informação K-1 para cada parceiro é relatada na Linha 17 do Formulário 1040 do parceiro.

A maioria dos estados usa as informações federais para determinar a renda total para a determinação do imposto estadual.

Eleição a ser tributada como uma Corporação

Uma LLC também é elegível para se inscrever para ser tributado como uma corporação. Normalmente, esta eleição é feita se a estrutura fiscal fosse vantajoso para a empresa. A eleição é enviada no Formulário 8832 - Eleição de Classificação de Entidades.

Imposto de trabalho autônomo

Os membros da LLC são considerados indivíduos independentes (não funcionários). Cada membro deve pagar impostos de auto-emprego com base na sua participação no rendimento da LLC. O imposto sobre o trabalho autônomo está incluído no formulário 1040 de cada membro para os impostos federais, calculado usando o Schedule SE, e o passivo total do imposto de trabalho independente está incluído na linha 57 do Formulário 1040.

Outros Impostos sobre o Emprego

Se um LLC tem empregados, a empresa deve pagar impostos sobre o emprego, incluindo a retenção e notificação de impostos de renda federais e estaduais, pagando e reportando impostos FICA (Segurança Social e Medicare), impostos sobre remuneração do trabalhador e taxas de desemprego.

Impostos de propriedade

Se a LLC possui um edifício ou outro imóvel, os impostos sobre a propriedade devem ser pagos sobre esta propriedade.

Impostos estaduais de vendas, impostos especiais de consumo e franquias

As empresas de responsabilidade limitada são obrigadas a pagar impostos sobre vendas estaduais e impostos especiais de consumo da mesma forma que outros tipos de negócios.

Verifique com seu departamento estatal de receita para obter mais informações sobre vendas e impostos especiais de consumo.

As sociedades de responsabilidade limitada não são tipicamente responsáveis ​​pelos impostos de franquia, uma vez que estes são impostos pelos estados sobre as empresas.

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