O que você precisa saber sobre uma conta Coverdell ESA

Os pais, avós e outros membros da família que procuram maneiras de salvar a educação universitária de uma criança podem querer considerar uma ESA Coverdell. Esta conta de poupança educacional é um investimento a longo prazo e pode ser uma boa maneira de ajudá-lo a gastar dinheiro a cada ano, à medida que a criança cresce.

Assim como qualquer investimento, é importante entender os detalhes mais finos e este guia para iniciantes é um lugar perfeito para começar.

Se você decidir que é um plano que você gostaria de investigar mais, fale com o seu consultor financeiro para obter os detalhes mais recentes e receba ajuda personalizada para determinar se é adequado para você.

O que é uma Conta Coverdell ESA?

O Coverdell ESA foi originalmente introduzido em 1997 como o IRA de Educação. Em 2001, o Congresso expandiu seus benefícios e renomeou-se da Coverdell Educational Savings Account (ESA).

A conta permite até US $ 2 000 por ano em contribuições após impostos para serem feitas em nome da criança. Essas contribuições aumentam de imposto e podem ser retiradas sem impostos para despesas educacionais qualificadas.

Se o dinheiro não for usado pelo tempo em que a criança completar 30 anos, deve ser entregue a eles ou rolado para um Coverdell ESA para outro membro da família.

Quem é o investidor ideal para uma ESA Coverdell?

A Coverdell ESA é ideal para pais ou avós que têm alguma combinação dos seguintes fatores:

Você tem várias crianças com a esperança de que todas irão à faculdade.
Você começa a planejar a faculdade no início da vida das crianças.
Você planeja economizar grandes quantidades para cobrir os custos da faculdade.
Seus filhos podem frequentar escolas primárias ou secundárias privadas.
Você quer um alto nível de flexibilidade com suas escolhas de investimento.
Você está abaixo dos limites de renda para os contribuidores (US $ 95.000 para clientes exclusivos, US $ 190.000 para casais).

As Vantagens Potenciais

A principal vantagem de um Coverdell ESA é que permite o crescimento diferido de seus ativos, bem como distribuições isentas de impostos para despesas educacionais qualificadas.

Coverdell A ESA também permite distribuições isentas de impostos para ajudar a pagar os custos educacionais do ensino médio, médio e médio. Isso não está permitido nos planos da Seção 529.

As desvantagens potenciais

A maior desvantagem para pais e doadores é a regra que exige que você distribua o Coverdell ESA aos 30 anos ou o envie para outra criança. Isso significa que, se ainda houver dinheiro na conta e as crianças decidirem não ir à faculdade ou não precisam de todo o dinheiro, um pai pode eventualmente entregar-se a elas.

Quais são suas opções de investimento?

O Coverdell ESA pode ser investido em ações individuais, títulos, CD's ou fundos de investimento. Coverdell ESA's não tem permissão para possuir diretamente imóveis, metais preciosos, colecionáveis ou parcerias em empresas privadas.

Que benefícios fiscais você pode esperar?

Não há "dedução fiscal" para colocar dinheiro em um Coverdell ESA. As contribuições são feitas com dólares "após impostos" e não diminuirão sua conta fiscal no ano em que você contribuiu.

O grande benefício fiscal do Coverdell ESA é que permite acumulação de impostos diferidos e retiradas isentas de impostos para despesas qualificadas. Em outras palavras, você não precisa pagar imposto sobre o crescimento anual do seu investimento original se o dinheiro for usado para educação.

Quais são as despesas elegíveis de uma ESA Coverdell?

Um proprietário da ESA pode tomar uma distribuição livre de impostos em nome do beneficiário para despesas educacionais "qualificadas". Além da faculdade e da pós-graduação, essas despesas podem ser para educação primária e secundária (notas K-12).

O IRS tem padrões bastante liberais sobre o que pode ser reivindicado como uma despesa educacional, incluindo:

Matrícula, sala e placa
Computadores e laptops (mesmo que não seja exigido pela escola)
Livros e Suprimentos
Tutoria
Transporte

O Coverdell ESA pode afetar sua elegibilidade para o financiamento financeiro federal?

Coverdell A ESA pode afetar significativamente o auxílio financeiro ou não.

Depende de quem é o "proprietário" da conta. Por definição, o "proprietário" geralmente é a pessoa que configura a conta e não a pessoa que eventualmente está indo para a faculdade (eles são o "beneficiário designado").

Se a criança é tanto o proprietário como o beneficiário designado e ainda é considerado dependente dos pais, nenhum dos ativos é contado com ajuda financeira.
Se a criança é o proprietário e o beneficiário designado e é considerada independente dos pais, 20% (isto caiu de 35% em 2007) dos ativos são contados com ajuda financeira.
Se o proprietário é um pai, então 5. 64% dos ativos são contados contra a ajuda financeira.
Se o proprietário é um avô, um membro da família alargada ou um indivíduo não relacionado, argumenta-se que os activos não contam com a ajuda financeira. Isso se deve ao fato de que não há lugar para reportar ativos pertencentes a pessoas que não sejam paises ou alunos no formulário FAFSA.

Uma nota importante: A legislação no Congresso pode afetar e alterar qualquer um desses contornos gerais no futuro. Isso pode incluir fazer os ativos Coverdell ESA dos pais ou mudar qualquer um dos termos. Certifique-se de verificar com o seu consultor financeiro os últimos detalhes e ficar atualizado sobre os desenvolvimentos se você decidir investir em um Coverdell ESA.

Elegibilidade

Qualquer adulto pode estabelecer uma ESA Coverdell para qualquer criança menor de 18 anos. A criança, conhecida como "beneficiário designado", não precisa estar relacionada à pessoa que estabelece a conta.

Regras de contribuição

Coverdell da criança A ESA pode aceitar contribuições até o aniversário de 18 anos, a menos que a criança seja considerada "necessidades especiais". "A contribuição anual máxima permitida é de US $ 2 000 por beneficiário designado, não por contribuinte adulto.

Se uma criança tiver mais de uma conta Coverdell (por exemplo, uma estabelecida por mãe e pai e outra por um avô), as contribuições totais para um determinado ano não podem exceder US $ 2 000 entre todas as contas.

A contribuição total de US $ 2 000 só pode ser feita por indivíduos cujo "lucro bruto ajustado modificado" (ou MAGI) está abaixo de um determinado valor em dólares no ano em que contribuem. Se sua renda estiver acima desse valor, mas abaixo do "teto", eles podem fazer uma contribuição parcial.

Para os contribuintes que reivindicam um único, chefe de família ou status de depósito casado separado:

$ 95 000 (MAGI) ou menos - A contribuição total de $ 2,000 é permitida.
$ 95, 000 - $ 110, 000 (MAGI) - É permitida uma contribuição parcial.
$ 110 000 (MAGI) ou mais - Nenhuma contribuição é permitida.

Para os contribuintes que reivindicam um status conjunta de depósito casado:

$ 190 000 (MAGI) ou menos - A contribuição total de US $ 2 000 é permitida.
$ 190 000 - $ 220 000 (MAGI) - É permitida uma contribuição parcial.
$ 220, 000 ou mais - Nenhuma contribuição é permitida.

Prazo de contribuição

As contribuições para um Coverdell ESA para o ano anterior devem ser feitas pelo prazo de depósito de imposto do contribuidor, excluindo extensões.

Por exemplo, você tem até 15 de abril de 2017 para fazer uma contribuição para o ano fiscal de 2016, mesmo se você apresentar uma extensão com o IRS.

Regras de retirada

Não há impostos ou penalidades nas retiradas feitas para financiar despesas educacionais, desde que a retirada não exceda o valor real das despesas. Se os fundos em excesso forem retirados, uma parcela ficará sujeita a tributação e penalidades.

Tratamento de fundos não utilizados

Se os fundos permanecerem não utilizados, eles devem ser distribuídos ao beneficiário nomeado na conta 30 dias após o 30º aniversário da criança.

Para evitar isso, o IRS permite que os fundos sejam transferidos para outro Coverdell ESA para alguém relacionado ao primeiro beneficiário, com menos de 30 anos de idade. Partes relacionadas incluem membros da família imediata do beneficiário original, pais, primos, tias e tios, e até mesmo paises comuns!