Caixa de desembolsos Diário e Gestão de caixa

O jornal de desembolsos de caixa, também conhecido como jornal de pagamentos em dinheiro, é um formulário contábil usado para registrar todas as saídas de caixa - compras realizadas em dinheiro ou desembolsos de caixa. Exemplos são contas a pagar, materiais a pagar e despesas operacionais entre outras compras em dinheiro. Exemplos de outros desembolsos de caixa é um depósito para o fundo de caixa mestiços.

O seu contador ou contabilista registrará todas essas transações no diário de desembolso de caixa antes de publicá-las no livro-razão geral, contas-contas, etc.

Isso geralmente é feito mensalmente. Em algumas empresas, o jornal de desembolso de caixa é combinado com o jornal de recibos de caixa e é referido como o livro de dinheiro.

O diário de desembolso de caixa é uma ferramenta importante na gestão de caixa - os empresários podem usar isso para ver quanto dinheiro foi desembolsado e onde foi, calculando a porcentagem que foi ao estoque versus o que foi pagar outras contas. O jornal de desembolso de caixa inclui os números de cheques de cheques que foram escritos, razão pela qual muitos pacotes de software de contabilidade referem-se ao jornal como um registro de cheques. Esses pacotes possuem formulários predefinidos para o diário de desembolso de caixa, ou formas facilmente personalizáveis ​​para acomodar suas necessidades.

Configurando o Diário de Desembolsos em Dinheiro

As colunas são configuradas para cada transação da seguinte forma:

• Data
• Número de verificação
• Explicação
• Crédito em dinheiro
• Outros crédito
• Conta debitada
• Depósito de contas a pagar
• Outros débitos.

As colunas do tipo de pagamento em dinheiro podem ser mais específicas para a natureza do negócio. Por exemplo, algumas empresas só podem precisar de uma coluna para registrar o valor em dinheiro, enquanto outras precisam de colunas adicionais para contas a pagar, descontos recebidos, compras em dinheiro, etc. Deve haver sempre uma "outra" coluna para registrar valores que não se enquadram em nenhum dos as principais categorias.

Atualizando outros Ledgers

Regularmente, às vezes, diariamente, os itens de linha no jornal de desembolso de caixa são usados ​​para atualizar os livros contábeis subsidiários - aqueles projetados para registrar tipos específicos de transações contábeis. Se a maioria dos pagamentos em dinheiro for para fornecedores de compras de crédito, o livro-razão subsidiário atualizado é o contabilidade das contas a pagar.

As contas do razão geral são atualizadas mensalmente usando os totais do diário de desembolso de caixa. Se a empresa estiver usando contas de controle subsidiárias para suportar as contas do razão geral, as postagens fazem parte do sistema de contabilidade de entrada dupla.

Postando Descontos

O jornal de desembolso de caixa incluirá uma coluna de descontos recebidos se houver pagamentos em dinheiro a fornecedores que possam desfrutar de desconto, talvez para pagamento antecipado.Assim, o valor da fatura é registrado, juntamente com o desconto recebido e o pagamento em dinheiro. Somente os descontos recebem o total da coluna é postado no razão geral.

2 Comprovantes de lançamento

A contabilidade e a contabilidade podem fazer uso de dois procedimentos no final de um período contábil para comprovar que a informação no diário de desembolso de caixa foi corretamente transferida para os livros contábeis subsidiários.

1. O total de todos os saldos do maior razão (se a maioria dos pagamentos são para fornecedores, estamos nos referindo aos saldos das contas do fornecedor no contas a pagar) deve ser igual ao saldo na conta de controle do razão maior da controlada no razão geral.
2. O razão geral deve estar em equilíbrio, ou seja, os débitos totais no razão geral devem ser iguais aos créditos totais.