Deduzindo a penalidade na retirada precoce de poupança

Se você retirou dinheiro de um certificado de depósito ou outra conta de poupança de depósito de tempo antes do seu certificado com vencimento, você pode ter incorrido em uma penalidade por retirada antecipada. Essa penalidade é cobrada pelo banco e retida diretamente do seu produto do certificado de depósito. Esta penalidade na retirada antecipada de poupança pode ser deduzida na sua declaração de imposto.

Documentos de origem

Se você receber um formulário 1099-INT desse banco, a penalidade de retirada antecipada será reportada na Caixa 2.

Esta penalidade também é relatada na Caixa 2 do Formulário 1099- OID.

Onde informar seu retorno de imposto

A penalidade de retirada antecipada é relatada na frente de sua declaração de imposto na Linha 30 do seu Formulário 1040.

Você precisará arquivar o Formulário 1040 longo para reivindicar esta dedução, pois esse item de linha não é encontrado no Formulário 1040A ou 1040EZ mais curto.

Impacto Impacto

A penalidade na retirada antecipada da poupança é um ajuste à renda. Essa dedução reduz sua renda bruta ajustada. Ao reduzir sua renda bruta ajustada, isso também reduz sua renda tributável e reduz seu imposto.

Reduzir a renda bruta ajustada (AGI) tem um esforço de ondulação, impactando outras partes de sua declaração de imposto que são calculadas com base em AGI. O imposto sobre o rendimento líquido, o crédito tributário de assistência premium, o crédito fiscal para crianças e a dedução detalhada para despesas médicas, por exemplo, são todos calculados em parte, referindo-se a AGI. Assim, a redução da AGI pode reduzir seus impostos diretamente (reduzindo sua renda), mas também pode aumentar outras deduções, aumentar outros créditos tributários ou reduzir outros impostos.

Instruções para o formulário 1099-INT
	Caixa 2. Penalidade de retirada precoce Insira os juros ou o principal perdidos devido a uma retirada antecipada de depósitos a prazo, como uma retirada antecipada de um certificado de depósito (CD), que é dedutível da receita bruta pelo destinatário. Não reduza o montante reportado na caixa 1 pelo valor da confisco. Para obter instruções detalhadas para determinar a quantidade de confiscação dedutível pelo depositante, veja Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 e 75-21, 1975-1 CB 367.
Instruções para a Forma 1040 Linha 30
	Linha 30 Penalidade na retirada antecipada das poupanças O formulário 1099-INT ou Form 1099-OID que você receberá mostrará o valor de qualquer penalidade que você tenha cobrado.
Secção do Código da Receita Interna 62
	(a) (9) Sanções perdidas devido à retirada prematura de fundos das contas de poupança de tempo ou depósitos As deduções permitidas pela seção 165 pelas perdas incorridas em qualquer transação firmada para fins lucrativos, embora não esteja relacionada com uma operação comercial ou comercial, na medida em que tais perdas incluem valores perdidos para um banco, caixa de poupança mútua, associação de poupança e empréstimo, associação de construção e empréstimo, associação de banco cooperativo ou homestead como penalidade por retirada prematura de fundos de uma conta de poupança de tempo, certificado de depósito ou classe de depósito similar.

Mais informações do IRS:

• Publicação 550, Rendas e despesas de investimento

Informações adicionais:

Certificados de depósito: como funcionam
Cédulas de certificado de depósito >