Taxas de imposto de renda federais em 2017

O governo federal tributa a renda pessoal usando uma escala graduada nos EUA. As taxas de imposto de renda pessoal começam em 10% e aumentam gradualmente para 15%, então 25%, 28%, 33% e 35% antes de atingir uma taxa máxima de 39. 6 por cento.

Cada taxa de imposto aplica-se a uma faixa específica de renda. Esse intervalo é chamado de suporte de imposto . Onde cada suporte de imposto começa e termina depende do status de apresentação de uma pessoa.

As taxas de imposto também variam dependendo do tipo de renda de um indivíduo. Taxas de imposto comuns aplicam-se à maioria dos tipos de renda. Um cronograma de taxas de imposto separado aplica-se a renda de ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados.

Vamos primeiro obter uma visão geral de todas as taxas de impostos para o ano de 2017. Os gráficos abaixo, agrupados por status de depósito, mostram as taxas de imposto sobre a receita ordinária na primeira coluna, as taxas de ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados na segunda coluna, e os níveis de renda a que estas taxas se aplicam na terceira coluna. É importante notar que os montantes em dólares representam rendimentos tributáveis, , que é a receita total depois de várias deduções terem sido subtraídas.

Os gráficos de taxas de imposto são separados pelo status de arquivo:

Suportes de renda tributável simples
Rendas ordinárias	Ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados	Rendimento tributável entre
10 %	0%	$ 0 a $ 9, 325
15%	0%	$ 9, 325 a $ 37, 950
25%	15%	$ 37, 950 para US $ 91, 900
28%	15%	$ 91, 900 a US $ 191, 650
33%	15%	$ 191, 650 a $ 416, 700
35% < 15%	$ 416, 700 a $ 418, 400	39. 6%
20%	$ 418, 400

Chefe de Suportes Tributáveis ​​de Renda Mobiliária

Renda Ordinária
Ganhos de Capital de Longo Prazo e Dividendos Qualificados	Rendimento Tributável entre	10 %
0%	$ 0 a $ 13, 350	15%
0%	$ 13, 350 a $ 50, 800	25%
15%	$ 50, 800 a US $ 131, 200	28%
15%	$ 131, 200 a $ 212, 500	33%
15%	$ 212, 500 a $ 416, 700	35% < 15%
$ 416, 700 a $ 444, 550	39. 6%	20%
$ 444, 550 +		Arquivo casado Suportes de renda passíveis de renda

Renda ordinária

Ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados
Renda tributável entre	10%	0%
$ 0 a $ 9, 325	15%	0%
$ 9, 325 a $ 37, 950	25%	15%
$ 37, 950 a US $ 76, 550	28%	15%
$ 76, 550 a $ 116, 675	33%	15%
$ 116, 675 a $ 208, 350	35%	15%
$ 208, 350 a $ 235, 350	39. 6%	20%
$ 235, 350 +		Declaração casada Conjuntos e viúvas / viúvos qualificados

Renda ordinária

Ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados
Rendimento tributável entre	10%	0%
$ 0 a $ 18, 650	15%	0%
$ 18, 650 a $ 75, 900	25%	15% > $ 75, 900 a $ 153, 100
28%	15%	$ 153, 100 a $ 233, 350
33%	15%	$ 233, 350 a $ 416, 700 > 35%
15%	$ 416, 700 a $ 470, 700	39.6%
20%	$ 470, 700+
Este gráfico de taxa de imposto enfatiza a mecânica de como calcular o imposto de renda federal. Começamos por descobrir o rendimento tributável de uma pessoa, e depois de ter identificado qual suporte o rendimento tributável cai, trabalhamos na linha da esquerda para a direita.	Taxas de imposto ordinário de 2017 para o status de arquivamento único	[Taxa de taxa de tributação X, Código da Receita Interna seção 1 (c)]

Se o seu rendimento tributável estiver entre

Subtrair o seu rendimento tributável de

Multiplicar Quantidade Montante adicional
$ 0 e $ 9, 325	Rendimento tributável Menos $ 0	× 10%	$ 0
$ 9, 325 e $ 37, 950	Renda tributável Menos $ 9, 325	× 15%	$ 932. 50
$ 37, 950 e $ 91, 900	Renda tributável Menos $ 37, 950	× 25%	$ 5, 226. 25
$ 91, 900 e $ 191, 650	Menor de renda tributável $ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75
$ 191, 650 e $ 416, 700	Renda tributável Menos $ 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75
$ 416, 700 e $ 418, 400	Renda tributável Menos $ 416, 700	× 35%	$ 120, 910. 25
$ 418, 400+	Receita tributável Menos $ 418, 400 < × 39. 6%	$ 121, 505. 25
(por motivos de simplicidade, este gráfico pressupõe que todos os rendimentos são renda ordinária e não ganhos de capital).	Para usar esta tabela, nós tomamos renda tributável e subtraimos o montante onde o suporte fiscal relevante começa nas duas primeiras colunas. Isso deixa apenas o rendimento tributável dentro desse suporte de imposto. Nós multiplicamos esse valor pela taxa de imposto para esse suporte na terceira coluna. Este é o montante do imposto sobre o rendimento dentro desse suporte de impostos. Adicionamos a este montante o imposto federal acumulado sobre o rendimento que cai nas taxas de imposto mais baixas - este é o valor indicado na quarta coluna. Isso resulta no valor total do imposto de renda federal na última coluna.	Por exemplo, suponha que Edith, uma única pessoa, tenha renda tributável de US $ 100.000. Isso se enquadra na quarta faixa de imposto, que varia de $ 91, 900 a $ 191, 650 de renda tributável. Supondo que todas as receitas de Edith estão sujeitas às taxas de imposto ordinárias, calculamos seu imposto de renda federal como este:	Exemplo:

Se o seu lucro tributável

for de US $ 100, 000

, ele se encaixa o suporte

entre $ 91, 900 e $ 191, 650

. Subtrair os US $ 100.000 menos a parte inferior do suporte ($ 91, 900) por um total de US $ 8, 100 - o rendimento total que se encontra nesse suporte. Isso é multiplicado pela taxa para este suporte (28 por cento) para obter $ 2, 268. Adicione o valor adicional na última coluna de US $ 18, 713. 75 - o imposto total devido em seu rendimento que se encontra nos limites de imposto mais baixos - - para um montante final de US $ 20, 981. 75.

Os resultados do nosso cálculo: Edith é responsável por pagar US $ 20, 981. 75 do imposto de renda federal sobre o lucro tributável de US $ 100.000. Edith's O lucro tributável cai dentro da faixa de imposto de 28 por cento. Seu rendimento acima de US $ 91, 150 é tributado na taxa de 28 por cento. O resto do seu rendimento é tributado nas taxas mais baixas de 10%, 15% e 25%.

A taxa de imposto efetiva ou média da Edith é seu passivo tributário total dividido por sua renda tributável, ou 20, 981. 75 dividido por 100, 000 equivalentes a 20. 98175 por cento. Esta taxa de imposto efetiva é uma mistura de todas as taxas de imposto que se aplicam ao seu rendimento.

• Outras taxas fiscais em vigor para 2017
• Além dos impostos federais sobre o rendimento ordinário, existem outros impostos que podem ser aplicados ao rendimento pessoal:
• A taxa
• Taxa de segurança social
• é 12. 4 por cento sobre salários e renda de trabalho independente até a base salarial anual da Segurança Social de US $ 127, 200. Isso significa que o imposto máximo de Segurança Social pago pelos empregados é de US $ 7,888, 40, o máximo pago pelos empregadores é de US $ 7, 886. 40 e o máximo pago pelos trabalhadores independentes é de US $ 15, 772. 80.

A taxa de

Medicare tax

• é de 2,9% sobre salários e renda de trabalho independente. A taxa de Medicare adicional
• é de 0,9 por cento nos salários e na renda de trabalho independente nos seguintes limiares: Arquivo Casado Conjuntamente US $ 250.000, Único ou Chefe de Casa ou Viúva Qualificada (E) $ 200 , 000 e Married Filing Separately $ 125, 000. Imposto mínimo alternativo: 26 por cento sobre o lucro tributável (conforme recalculado de acordo com as regras AMT) abaixo de US $ 93, 900; 28 por cento sobre a receita tributável da AMT acima de US $ 93, 900. Para Single, Chefe do agregado familiar, Married Filing Jointly, e Qualifying Widow (er): 26 por cento no lucro tributável da AMT abaixo de US $ 187, 800; 28 por cento sobre o rendimento tributável da AMT acima de US $ 187, 800.
• O rendimento líquido de investimento é tributado
• a uma taxa de 3. 8 por cento no menor do rendimento líquido do investimento ou na receita bruta ajustada modificada sobre o seguintes limiares: Pedido de Married Joint ou Qualifying Widow (er) $ 250, 000, Single ou Head of Household $ 200, 000, e Married Filing Separately $ 125, 000. Taxas de imposto sobre ganhos de capital
• variam de acordo com os ganhos curto prazo ou longo prazo. Os ganhos de curto prazo são tributados às taxas de imposto de renda ordinárias. Os ganhos a longo prazo e os dividendos qualificados são tributados em 0% quando o rendimento tributável cai nos 10 a 15% de restrições fiscais marginais. Isso aumenta para 15 por cento quando o rendimento tributável cai nos 25, 28, 33 ou 35 por cento de restrições fiscais marginais e 20 por cento quando o rendimento tributável cai nos 39. 6 por cento da margem de tributação marginal. As taxas de imposto são de 25% na recaptura de depreciação, 28% em colecionáveis ​​e 28% em ações de pequenas empresas qualificadas após exclusão. Como usar suas taxas de imposto marginais Os indivíduos podem usar os cronogramas da taxa de imposto de várias maneiras para ajudar a planejar suas finanças. Você pode usar essas taxas de impostos para descobrir quanto tributo você pagará com a renda extra que você ganha. Para um contribuinte na faixa de imposto de 25%, a renda adicional será tributada em 25%, até que a renda do contribuinte atinja a próxima faixa de impostos de 28%. Lembre-se de que diferentes intervalos de renda são tributados a taxas diferentes. Os intervalos de renda aos quais as taxas aplicam são baseados no status de apresentação de uma pessoa.
• Você também pode usar essas taxas de impostos para descobrir quanto tributo você economizará, aumentando suas deduções.Um contribuinte na faixa de imposto de 28 por cento economizará 28 centavos de imposto federal por cada dólar gasto em uma despesa dedutível, como juros de hipoteca ou caridade. As taxas de imposto marginais interagem com outras taxas de imposto, especialmente o imposto mínimo alternativo. As funções fiscais mínimas para eliminar a economia de impostos de certos tipos de deduções.

Fonte:

Os montantes fiscais oficiais para 2017 são publicados pelo Internal Revenue Service no Revenue Procedure 2016-55.

Por favor, consulte as folhas de cálculo de cálculo de impostos nas Instruções para o Formulário 1040

e 2017

Tabelas Fiscais

para calcular o seu imposto de renda real; as folhas de cálculo de cálculo de impostos também são fornecidas na edição de 2017 de Publicação 505, retenção de imposto e imposto estimado

.