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O que são Impostos FICA?
Existem certos impostos sobre o rendimento que todos têm de pagar, e os impostos FICA estão no topo da lista. E os empregadores devem reter esses impostos dos cheques de pagamento dos empregados e pagá-los ao Internal Revenue Service (IRS).
Os impostos FICA são os impostos da Segurança Social e Medicare pagos por indivíduos e empregadores. Os impostos da FICA são chamados de impostos sobre a folha de pagamento porque se baseiam nos valores pagos aos empregados.
Os impostos FICA têm dois elementos. retido nos cheques de pagamento dos empregados e pago pelos empregados e empregadores para (1) Segurança Social (OASDI) e (2) Medicare. Este artigo fornece informações sobre como calcular os impostos FICA, como relatar e pagar esses impostos, quais ganhos não fazem parte dos impostos FICA e muito mais.
O termo "FICA" é abreviação da Lei Federal de Contribuições de Seguro. A Lei foi introduzida na década de 1930 para pagar pela Segurança Social; Medicare foi adicionado mais tarde.
Quanto é o imposto FICA?
O imposto FICA total é de 15,3%. Essa porcentagem é aplicada ao salário bruto do empregado. O empregador e o empregado pagam 7. 65%.
Aqui está a repartição destes impostos:
- Dentro desse 7. 65%, a parcela OASDI (Velhice, Sobreviventes e Deficiência, AKA, Segurança Social) é de 6,2%, até o máximo anual salários sujeitos à segurança social.
- A parcela do Medicare é de 1. 45% para cada empregado, em todos os ganhos do empregado.
A parcela da Segurança Social é limitada anualmente a um valor fixo; a parte do Medicare não está limitada.
Que salários não estão sujeitos aos impostos FICA?
Alguns itens de pagamento e pagamentos a determinados indivíduos não estão sujeitos aos impostos FICA. Leia este artigo para uma definição de "salários de segurança social" e uma lista de itens de pagamento que estão isentos do imposto da Segurança Social.
Os rendimentos dos donos de empresas independentes não são detidos no âmbito do sistema FICA, mas existe uma lei diferente que exige o pagamento desses impostos, denominado Lei de Contribuições por Conta Própria (SECA).
Como os Impostos FICA são calculados?
Para calcular a retenção da FICA para os funcionários, você deve pagar o salário bruto do trabalhador (incluindo horas extras) e multiplicar pela taxa de empregado de 7. 65%. Dois pontos importantes que você deve observar em seus cálculos:
- Você deve assistir para ver que o salário bruto total do empregado para o ano não exceda o máximo da Previdência Social para o ano atual, porque você não pode deduzir mais do que o Seguro Social máximo montante a cada ano.
- Você também deve assistir para ver que o imposto adicional do Medicare é retido nos ganhos dos funcionários com maior remuneração, quando seus ganhos atingem US $ 250.000 em um ano.
Observe que não há imposto máximo de segurança social para os empregadores e não há imposto máximo do Medicare para empregadores ou empregados.
Veja este artigo para obter detalhes sobre como calcular a retenção na FICA e os pagamentos de impostos FICA ao IRS.
Se você reter demais Imposto FICA
Você deduziu muito imposto da Segurança Social de um empregado? Talvez tenha sido porque você continuou a deduzir acima do máximo da Segurança Social.
Em qualquer caso, você deve reembolsar o dinheiro ao empregado. Certifique-se de que seu software de folha de pagamento não conta isso como renda para o empregado; Isso não afeta o salário bruto do empregado, portanto não é renda.
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Pagando os impostos FICA para o IRS
Você deve enviar os depósitos fiscais da FICA, juntamente com os valores retidos do pagamento do trabalhador pelo imposto de renda federal, ao IRS periodicamente. Os depósitos devem ser feitos usando o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) e eles são feitos semi-semanalmente ou mensalmente, dependendo do tamanho médio dos depósitos do ano passado (depósito de novas empresas mensalmente). Leia mais sobre como determinar quando fazer pagamentos para o FICA e os impostos federais sobre o rendimento.
Relatórios de Impostos FICA para o IRS
Os empregadores devem enviar um relatório de imposto sobre o salário de um quarto para o IRS no Formulário 941.
Este relatório, devido no último dia do mês após o final de cada trimestre, mostra valores deduzido dos cheques de pagamento dos empregados, montantes devidos pelos empregadores e valores pagos durante o trimestre.
Qual a diferença entre imposto FICA e imposto de trabalho autônomo?
Os impostos FICA foram estabelecidos pela Federal Insurance Compensation Act (FICA) na década de 1930 para financiar, primeiro, o programa de benefícios da Previdência Social, e depois, o programa Medicare, para funcionários.
Um programa separado, denominado Lei de Contribuições de Autosemoinhos (SECA) de 1954, exige que os trabalhadores por conta própria paguem os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre sua renda por conta própria. As taxas para o imposto de trabalho independente são de 12,9% para a parcela da Segurança Social e 2,9% para o Medicare. O máximo para a Segurança Social também se aplica ao imposto SECA, e o imposto adicional sobre o Medicare se aplica ao emprego combinado e à renda do trabalho independente.
Os impostos básicos sobre o Medicare dos Impostos sobre o Medicare
Permanecem em 2,9% em todos os salários e trabalhadores por conta própria renda a partir de 2017. O imposto adicional do Medicare também permanece em vigor.
Quais são os salários da Segurança Social para o Imposto FICA?
Pagamentos a funcionários incluídos e não incluídos nos salários da Previdência Social, para o Formulário W-2 e cálculos dos benefícios de aposentadoria.
Onde os seus impostos da Segurança Social e do Medicare vão?
Seu talão de pagamento provavelmente mostra uma dedução para os impostos FICA Segurança Social e Medicare. Descubra onde esse dinheiro vai.