Dicionário financeiro - Termos que você precisa saber no varejo

CONTAS PAGAMENTOS

Dinheiro devido a um credor, geralmente uma conta aberta. Normalmente, seus fornecedores ou fornecedores de seus produtos.

CONTAS A RECEBER

Vendas de bens ou serviços ainda não coletados. Em outras palavras, o dinheiro devido a você pelo seu cliente depois de terem tomado posse da mercadoria ou você entregou seus serviços.

BASE ACCRUAL

Um dos dois tipos de métodos contábeis (caixa e acumulação). Ao usar a base de competência para sua contabilidade, as vendas são registradas na demonstração do resultado do período (mês) quando foram obtidas (independentemente do momento da cobrança) e as despesas relatadas no período em que elas ocorrem (independentemente do pagamento conta).

DESPESAS ACCRUADAS

Despesas que foram incorridas mas não foram pagas. Um exemplo seria a folha de pagamento.

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Salários, salários, benefícios, honorários profissionais, veículos e todas as demais despesas gerais e administrativas.

ASSET

Qualquer objeto físico de propriedade (tangível) ou direito (intangível) com valor monetário. Normalmente está relacionado em termos de custo (ou custo depreciado).

BALANÇO

A parte da demonstração financeira que mostra a saúde financeira de uma empresa durante um período selecionado. Mostra Ativos, Passivos e Patrimônio Líquido, e sempre saldos de acordo com a fórmula Ativos = Passivo + Patrimônio Líquido.

INÍCIO DE INVENTÁRIO

Geralmente expresso como o custo real do estoque total disponível no início de um período contábil. É o mesmo número que o Inventário final para o período anterior.

FLUXO DE CAIXA

A maneira mais importante de gerenciar uma pequena empresa, o fluxo de caixa reflete o fluxo de fundos para dentro e fora de um negócio.

Quanto melhor for seu fluxo de caixa, mais capaz de pagar despesas e pagar dívidas

ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA

Uma projeção de recebimentos de caixa e despesas de caixa por um período de tempo no futuro, geralmente feito em uma mensalidade base.

CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS

O custo do seu inventário (bens) calculado adicionando o estoque de abertura às compras ao custo, menos o inventário final ao custo.

Este cálculo pode incluir remessas ou frete.

ATIVOS ATUAIS

Ativos que deverão converter em dinheiro geralmente dentro de um ano. Inclui dinheiro disponível, contas a receber e inventário atual.

PASSIVO EM CURSO

Passivos que devem ser pagos dentro de um ciclo operacional (geralmente um ano). Inclui contas a pagar, notas ou empréstimos bancários a pagar, despesas acumuladas e parcela atual da dívida de longo prazo.

DATA

Termos de pagamento de mercadorias especiais que estendem a data de vencimento padrão.

DEPRECIAÇÃO

A queda no valor de um imobilizado devido ao desgaste, rasgão e / ou obsolescência. Por exemplo, o valor do seu sistema POS na sua loja diminuirá à medida que envelhece. Ao depreciar o ativo, você está mantendo uma visão mais precisa do bem em seus livros.

EQUITY

Categoria do balanço listando a participação do accionista na empresa; também conhecido como "Valor Líquido". É calculado como Ativo Total menos Total de Passivos.

DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA

O Balanço Patrimonial e a Demonstração de Resultados são geralmente mencionados como demonstrativo financeiro. Esses relatórios refletem tanto o estado financeiro atual no final do período contábil como a mudança no estado financeiro durante o período contábil.

ATIVOS FIXOS

Ativos que não são comprados para serem vendidos ou facilmente convertidos em dinheiro no prazo de um ano. Exemplos desses itens incluirão sinalização, móveis, equipamentos elétricos, equipamentos POS, melhorias locativas ou veículos de entrega.

GROSS MARGIN

Vendas menos o custo dos produtos vendidos. Isso pode ser calculado como uma porcentagem ou em dólares. Dollars é ótimo para saber o dinheiro total gerado pela categoria do produto em sua loja enquanto a porcentagem é ótima quando você está comparando categorias dentro da loja.

PERGENTO DE MARGEM BRUTO

Dólar de Margem Bruta dividido pelas Vendas. Uma maneira mais fácil de administrar, uma vez que está em% versus dólares.

G. M. R. O. I. - RENDIMENTO DE MARGEM BRUTO SOBRE O INVESTIMENTO DE INVENTÁRIO

Este cálculo mede a eficácia do seu inventário comparando quanto é devolvido nos Dólares de Margem Bruta por cada dólar gasto em estoque.

É o percentual de margem bruta x as vendas / pelo custo de estoque médio. É especialmente útil quando se compara uma categoria de mercadoria em relação a outra.

LUCRO BRUTO

Semelhante à margem bruta, é a quantidade de dinheiro remanescente após o custo dos produtos vendidos ser subtraído de suas vendas. Geralmente, esse cálculo inclui o CPV total, de modo que possui frete e redução e encolhimento incluídos. É uma visão de alto nível da saúde do seu negócio ao comparar mês a mês ou ano a ano.

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

A parte da demonstração financeira que mostra o desempenho de uma empresa ao longo de um período de tempo. Normalmente é chamado de demonstração de P & L (lucro e perda)

MARCAÇÃO INICIAL

O valor adicionado ao custo de uma nova mercadoria para chegar ao preço de varejo inicial. Por exemplo, custo = $ 50 e preço de varejo = $ 100 significa que IMU é $ 50. Também pode ser relacionado como%.

INVENTÁRIO TURNOVER

Rácio de mensuração de quantas vezes o seu inventário inteiro é vendido e substituído dentro de um determinado período de tempo. É calculado como Vendas / Inventário médio (quando você está usando o preço de varejo) ou COGS / Inventário médio (quando você está usando o custo) Varia significativamente por categoria e mercadoria. Melhor comparar com outros em seu mesmo negócio.

KEYSTONE

Termo referente a um levantamento inicial (IMU) de 50%.

PASSIVO

Listagem de dívidas de categoria de balanço, tudo o que é devido pelo negócio.

PASSIVOS A LONGO PRAZO

Passivos que devem ser pagos mais de um ano a partir de agora.

MARKDOWN

Uma redução no preço de varejo das mercadorias. Por exemplo, se você tiver que vender a mercadoria por menos do que você originalmente listou para se livrar do inventário. Para fins comparativos, os markdowns geralmente são relacionados como a porcentagem das vendas líquidas.

MARKUP

A diferença entre o custo do aterro de um produto e seu preço de venda.

RENDIMENTO OPERACIONAL LÍQUIDO

Vendas líquidas menos o custo líquido dos produtos vendidos menos as despesas operacionais. Muitas vezes confuso, isso não é o mesmo que o Lucro Líquido (ver abaixo)

RESULTADO LÍQUIDO

Normalmente, a última linha de uma Demonstração de Resultados (P & L) mostra o Lucro Bruto das Vendas menos TODAS as despesas (Despesas Operacionais, impostos, depreciação e retiradas.)

NET WORTH

A diferença entre o valor total dos ativos menos os passivos.

NOTAS PAGAMENTADAS

Refere-se às dívidas de curto prazo ou a longo prazo de uma empresa e não inclui contas a pagar.

DESPESAS DE OCUPAÇÃO

Inclui despesas para loja, incluindo manutenção de área comum (CAM), reparos, aluguel e utilitários.

OPEN-TO-BUY

Um plano de compras de inventário com base em vendas antecipadas e taxa de rotatividade de estoque desejada para várias categorias de mercadorias, departamentos ou operações inteiras.

DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas não relacionadas a mercadorias incorridas por uma empresa; geralmente podem ser classificados como Despesas de Vendas, Despesas de Ocupação, Despesas Administrativas e Depreciação.

LUCRO

A receita menos todos os custos relacionados.

LUCRO ANTES DOS IMPOSTOS PERCENT

O índice financeiro que indica a porcentagem de dólares de vendas originais remanescentes depois de todas as despesas serem reconhecidas. É calculado como Lucro antes de seus impostos / Vendas.

DECLARAÇÃO DE LUCRO E PERDA

Comumente referido como P & L, é a parcela da demonstração financeira que indica os resultados operacionais por um determinado período de tempo. Isso também é conhecido como Demonstração de resultados.

PROFORMA

Uma análise detalhada que mostra o desempenho financeiro projetado como resultado de um plano de negócios. Obrigatório por todos os bancos ao solicitar um empréstimo.

ANÁLISE DE RATIO

O estudo das relações entre diferentes partes dos dados financeiros de uma empresa. Usou-se para identificar os pontos fortes e fracos financeiros de uma empresa.

RETORNO DO ATIVO TOTAL

Calculado como Lucro Líquido antes de Impostos / Ativo Total. Ele mede o lucro como uma porcentagem do total de ativos.

VENDENDO DESPESAS

Um cálculo relativo às despesas relacionadas à venda de sua mercadoria e não ao próprio COGS. Inclui compensação (salários, bônus ou comissões), taxas de folha de pagamento e benefícios de empregados relacionados. Também deve incluir despesas de publicidade e marketing.

SHRINKAGE

A diferença entre a quantidade de inventário mostrada nos livros e o inventário físico real quando contados. Isso também refletirá roubo. Melhor comparar com outras lojas na sua mesma categoria.Quanto menor, melhor.

CAPITAL DE TRABALHO

O montante de dinheiro que pode estar disponível para atender as obrigações de dívida atual quando vencem. Isso é calculado tomando seus ativos atuais e subtraindo seus passivos atuais.