Limites de dedução de negócios baseados em casa com uma perda de imposto

Os proprietários de empresas que trabalham em casa podem deduzir os custos diretos para o negócio baseado em casa e os custos indiretos, se o negócio tiver um lucro para o ano, mas alguns desses custos são limitados se o negócio tiver um prejuízo fiscal para o ano. Primeiro, uma explicação dessas deduções, então um processo a seguir para calcular deduções se o negócio perder dinheiro.

Antes de começar a deduzir os custos

Antes de entrar nesses custos, existem alguns requisitos básicos para deduzir quaisquer custos para um espaço de negócios em casa.

O espaço que você está baseando suas deduções deve ser usado AMBOS (a) regularmente e (b) exclusivamente para fins comerciais, e deve ser o seu principal local de negócios.

Despesas de negócios domésticos diretas e indiretas

Em primeiro lugar, você deve calcular a porcentagem de metragem quadrada de sua casa usada regularmente e exclusivamente por sua empresa. Pode ser um ou mais quartos ou uma porção de uma sala. Para fazer este cálculo, mida a metragem quadrada da área de uso comercial e, em seguida, divida-a pela quantidade total de metros quadrados da casa. Por exemplo, se o seu escritório em casa é de 200 pés quadrados e a metragem quadrada de sua casa é de 1600 pés quadrados, a porcentagem de uso comercial é de 12,5%.

Custos diretos

Em seguida, adicione os valores que você gastou nesta parcela da sua casa como custos diretos. Os custos diretos são os relacionados diretamente com a parte comercial da sua casa que você reservou e usou para cálculos. Estes podem incluir tinta, papel de parede ou carpetes novos.

Se, por exemplo, você estiver de carpetes na sala onde você tem seu escritório de negócios, e apenas uma parte da sala é usada para fins comerciais, você precisará alocar o custo do tapete em porcentagem, dependendo de Qual porcentagem da sala é usada para negócios (isso é diferente do cálculo de porcentagem acima).

Custos indiretos

Adicione os custos indiretos para o seu negócio doméstico, ou seja, as despesas de casa que podem ser alocadas entre despesas pessoais e despesas de negócios domésticos. Esses custos indiretos incluem serviços públicos, seguro do proprietário, reparos gerais em casa. A parcela comercial dessas despesas indiretas seria a porcentagem da casa usada regularmente e exclusivamente para negócios.

Leia mais sobre despesas de negócios domésticos diretas e indiretas.

Limites de dedução para perdas empresariais

Se a sua empresa tiver uma perda ou se a renda do seu negócio for inferior às deduções do seu negócio doméstico, as deduções de suas empresas em casa são limitadas:

Sua dedução para as despesas do negócio doméstico que de outra forma não seriam (isto é, despesas pessoais como seguros, utilitários e depreciação doméstica) estão limitadas à renda bruta do uso comercial de sua casa menos a soma de:

• Despesas domiciliares que você poderia deduzir se o seu Os negócios não estavam em sua casa (juros de hipoteca e impostos sobre imóveis, por exemplo) e
• Despesas gerais de negócios não relacionadas ao uso de sua casa (suprimentos, depreciação de equipamentos, telefone comercial).Não inclua impostos de auto-emprego nesta lista; é calculado separadamente.

Um exemplo

Você usa 20% de sua casa regularmente e exclusivamente para sua empresa.

• Lucro bruto do negócio = US $ 6 000
• Primeiro, você pode deduzir 20% dos juros da casa e impostos imobiliários - $ 3000
• Então, você pode deduzir todas as despesas comerciais não relacionadas à sua casa - $ 2000 < Isso deixa US $ 1000 disponível para deduções de negócios em casa
  Reduza as despesas indiretas relacionadas ao uso comercial de casa (manutenção, seguros, utilidades) em 20% do total - US $ 800.
• Home Depreciação (20% para a parcela de negócios) é deduzida em último lugar. Você pode deduzir $ 200 da depreciação da casa no ano.
• Despesas de transição

Se suas deduções forem maiores do que as deduções permitidas para este ano, você pode transferir as deduções excedentes para o ano que vem. Mas as deduções para o próximo ano ainda estão sujeitas ao limite.

Cálculo de deduções de negócios domésticos

Para calcular as deduções de sua empresa doméstica, use o Formulário 8829. Este formulário o acompanha através do processo de dedução, incluindo limites para as deduções.

A dedução total do Formulário 8829 está incluída no seu Anexo C para receita de proprietário individual. A despesa total permitida para uso comercial de sua casa é inserida na Linha 30 do Anexo C.