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Esta é uma lista geral de despesas comerciais dedutíveis para pequenas empresas canadenses. Clique na despesa comercial vinculada na lista a ser levada para páginas com mais informações sobre como usar essa despesa de negócio particular como uma dedução fiscal em seu imposto de renda canadense.
Nota: Esta lista não é abrangente. Se o item que você está pensando em usar como uma dedução de imposto de negócios não está nesta lista, isso não significa que não seja uma despesa comercial legítima.
A Agência de Receita do Canadá (CRA) define uma despesa comercial dedutível como "qualquer despesa corrente razoável que você pagou ou terá que pagar para ganhar renda comercial".
Despesas comerciais comuns
- Taxas contábeis e legais (relacionadas a atividades comerciais)
- Despesas publicitárias (veja também: 10 formas de baixo custo para promover o seu negócio)
- Despesas de automóveis (uso comercial de despesas de um veículo) e deduções da Provisão de Custo de Capital na compra de um veículo - veja o que as despesas do veículo a motor podem reclamar no imposto de renda no Canadá e como reivindicar a CCA (Provisão de custo de capital) em um veículo comprado para uso comercial)
- Dívidas incobráveis ( dinheiro pago a você que você não consegue coletar)
- Encargos bancários
- Impostos de negócios e licenças empresariais
- Taxas do provedor de serviços de Cloud Computing
- Taxas da Agência de cobrança
- Taxas de conferência e convenção
- Conselho de especialistas (taxas de consultoria, por exemplo)
- Despesas de juros (em dinheiro emprestado para administrar seu negócio)
- Despesas de seguro (para edifícios, máquinas ou equipamentos)
- Taxas do Provedor de Serviços de Internet (para uso comercial)
- Taxas de Membresia (para organizações relacionadas a empresas, também inclui assinaturas de publicações relacionadas a negócios)
- Despesas de refeições e entretenimento < Aluguel de escritórios / despesas de arrendamento
- Despesas com serviços de escritório
- Despesas de frete e correio (envio e entrega)
- Prêmios do Plano de Serviço Privado (PHSP) - você pode deduzir os prêmios PHSP que você paga para garantir a si mesmo ou a qualquer membro de sua casa enquanto você estiver ativamente envolvido em seu negócio e fornece mais de 50% de sua renda total
- Despesas de promoção
- Impostos sobre propriedades
- Despesas de reparação e manutenção
- Salários dos empregados - incluindo salários dos membros da família (empregando membros da família é uma excelente maneira de economizar em impostos por divisão de renda). Observe que você não pode pagar aos membros da família um salário além do que você pagaria a outra pessoa para fazer o trabalho.
- Software de negócios (por exemplo, suítes de escritório e software de preparação e contabilidade de impostos)
- Gastos de telefone / telecomunicações
- Despesas de viagem
- Utilitários
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Dedução de imposto de negócios em casa
- Despesas relacionadas a empresas baseadas em casa
- Observe que, se você estiver operando uma base doméstica negócios, você deve separar a parte comercial das despesas das despesas pessoais.Por exemplo, você não pode deduzir todo o pagamento da hipoteca em sua casa ou em toda a sua conta de eletricidade - você pode deduzir uma parcela com base na porcentagem de sua casa utilizada para fins comerciais.
Outras deduções fiscais para os empregados da folha de pagamento
Prêmios pagas pelo empregador para contribuições do Canadá ou do Seguro de pensão do Québec
- Seguro de emprego
- Compensação dos trabalhadores
- Plano de seguro de doença, acidente, invalidez ou renda
- Imposto Créditos
Além das deduções para despesas comerciais, existem vários créditos fiscais para os quais a sua empresa pode se qualificar, incluindo:
Créditos fiscais de Pesquisa Científica e Desenvolvimento Experimental - se sua empresa estiver envolvida em pesquisa e desenvolvimento de qualificação você pode seja elegível para um crédito de imposto
- Créditos fiscais de investimento - isso inclui créditos para criação de emprego de aprendizado, investimentos em propriedades qualificadas, espaços de assistência à infância, etc. (ver Créditos fiscais de investimento para empresas canadenses)
- Deduções de custo de capital > Quando você está trabalhando com as despesas comerciais como deduções fiscais, você também quer saber sobre as deduções do custo reduzido (CCA). O CCA permite que você deduza o custo da depreciação de ativos de capital, como edifícios, veículos, equipamentos, móveis e máquinas.
Para obter mais informações sobre CCA, consulte:
8 Estratégias fiscais para pequenas empresas para reduzir o imposto sobre o rendimento no Canadá (Seção 5)
Como calcular a Provisão de custo de capital (CCA)
- Como reivindicar custos de CCA de veículos a motor
- Mantenha esses recibos
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Certifique-se de manter todos os recibos por despesas comerciais reivindicadas - se você for auditado ou de outra forma solicitado a fornecer recibos para apoiar suas reivindicações e você não pode fornecer suas reivindicações, provavelmente será desativado.
Quando em dúvida sobre uma despesa, verifique com o seu contador
Como sempre, verifique com seu contador ou com a Agência de Receita do Canadá se você tiver dúvidas sobre o potencial de dedução fiscal de uma despesa comercial particular. Ser excessivamente agressivo ao deduzir as despesas é uma maneira segura de atrair a atenção do CRA. Isto é particularmente verdadeiro para empreendimentos individuais e empresas de construção e serviços de alimentação (veja 10 bandeiras vermelhas que receberão suas pequenas empresas canadenses auditadas).
Expectativa razoável de lucro
Para deduzir as despesas, sua empresa deve ter uma "expectativa de lucro razoável", de acordo com a ARC. Você não pode deduzir as despesas comerciais por um período de tempo indefinido sem que seu negócio eventualmente se torne rentável.
Veja também:
Perguntas frequentes sobre o imposto sobre o rendimento para pequenas empresas
Guia do imposto sobre as sociedades canadenses
8 Estratégias fiscais para maximizar as suas deduções fiscais sobre o rendimento das empresas
Despesas de promoção de negócios como dedução fiscal
Os detalhes sobre promoção de negócios e publicidade como deduções fiscais para pequenas empresas canadenses; Aprenda o que pode e não pode deduzir.
Reivindicando uma Dedução de Imposto para Despesas de Educadores
Se você é professor e pagou por suprimentos de sala de aula e outros materiais de Seu próprio bolso, você pode reivindicar essas despesas como uma dedução fiscal.
Limites de dedução de negócios baseados em casa com uma perda de imposto
As deduções para despesas de negócios domésticos são limitadas se o negócio não for lucrativo para o ano.