Home Office Tax Deduction for Home Business

Como proprietário de uma empresa em casa, você pode tomar uma variedade de deduções fiscais relacionadas ao custo de executar seu negócio. Isso inclui despesas incorridas operando seu negócio em um escritório em casa. Houve um tempo em que se acreditava que tomar a dedução do escritório em casa aumentaria a chance de uma auditoria do IRS, no entanto, hoje, mais de 50% das pequenas empresas são executadas em casa, fazendo com que um escritório em casa seja comum e não uma bandeira vermelha para o IRS.

No entanto, o IRS exige que o seu escritório doméstico atenda a regras específicas antes de reclamar as deduções do escritório em casa.

A melhor maneira de ficar longe do problema é apenas reivindicar a dedução do Home Office se você qualificar, apenas para reivindicar as despesas que você tem direito e para documentar adequadamente suas despesas no caso de o IRS questionar sua elegibilidade ou a quantidade de despesas que você tenta reivindicar. Em caso de dúvida, consulte um profissional de imposto qualificado (melhor escolha) ou entre em contato com o IRS para esclarecimentos - apenas certifique-se de documentar suas comunicações com o IRS.

Como se qualificar para a dedução do Home Office

Os trabalhadores independentes que operam um negócio doméstico geralmente acham fácil se qualificar para as deduções do Home Office. Em alguns casos, os teletrabalhadores também podem se qualificar para tomar algumas das deduções.

Existem dois requisitos essenciais que você deve atender para se qualificar para a dedução:

1. Você deve usar a parte do escritório de sua casa regularmente e exclusivamente para fins comerciais.

1. A parte comercial da sua casa deve ser o seu principal local de atuação ou o local onde você encontra clientes ou clientes no curso normal de negócios. Para a garagem destacada ou outras estruturas separadas, o requisito é apenas que o edifício seja usado em conexões com seu comércio ou negócios. Você também pode reivindicar deduções se você usar uma área de sua casa para armazenamento de inventário ou amostras de produtos.

Requisito especial para teletrabalhadores

Se você estiver trabalhando em casa como empregado de outra empresa, você deve atender aos testes anteriores. Mais:

1. Seu uso comercial da sua casa deve ser para o empregador < conveniência, e Você não pode alugar qualquer parte de sua casa para seu empregador e depois usar a parcela alugada para executar serviços para seu empregador.
2. O que é regular e exclusivo para o IRS?

Se você tem um escritório em casa que está em seu próprio quarto, que você trabalha continuamente e não é usado para nada, você personalizou a regra "regular e exclusiva". No entanto, muitos proprietários de empresas em casa não possuem um escritório totalmente separado e exclusivo. Em vez disso, eles têm um canto da cozinha ou quarto de hóspedes. Mesmo assim, você ainda pode se qualificar para a dedução.

Por exemplo, sua mesa da sala de jantar não será qualificada se você também jantar aqui, porque, enquanto você trabalha regularmente, sua tabela não é usada exclusivamente para negócios. No entanto, se você tiver uma mesa no canto da sala de jantar onde você faz o seu trabalho e apenas seu trabalho é feito lá, você pode reivindicar essa seção da sala de jantar na dedução.

O que o IRS quer é que o seu espaço no escritório doméstico seja usado como seu local principal para fazer o trabalho e não é usado para mais nada.

Exceções de uso exclusivo do IRS

O IRS diz que você não precisa cumprir o requisito de uso exclusivo em nenhum desses dois casos:

Você opera um centro de creche licenciado em sua casa.

• Você armazena inventário ou produtos para venda em sua empresa.
• Nos casos que atendem a essas exceções, o uso pessoal e o uso comercial podem ser misturados. No que diz respeito ao armazenamento de inventário, você só pode ter um uso misto da área que você usa para armazenamento se você não possui nenhum outro local comercial além de sua casa.

O que sobre trabalhar na localização?

Dependendo do tipo de negócio que você executa, é possível que grande parte do seu negócio seja feito fora da casa. Por exemplo, se você é um consultor, você pode trabalhar nos escritórios de seus clientes. Ou se você fizer manual, limpeza ou serviços de paisagismo, o trabalho é feito nos locais de seus clientes.

A boa notícia é que se você realizar atividades administrativas ou de gerenciamento de sua empresa exclusivamente a partir de sua casa e nenhum outro local fixo, você ainda pode reivindicar a dedução do escritório em casa.

Quais são as deduções do Home Office?

Se você cumprir os requisitos do IRS para reivindicar a dedução do Home Office em sua declaração de imposto, você poderá deduzir uma porcentagem de:

Os seus impostos imobiliários em sua casa

• Interesse hipotecário (tenha cuidado para não reclamar o interesse duas vezes - uma vez no Schedule A para suas Deduções Itemizadas e uma segunda vez aqui. A maioria dos programas de software tributário pode ajudar com isso ou usar um especialista em impostos.)
• Seus pagamentos de aluguel se você não é um proprietário de casa < Utilidades (água, eletricidade)
• Proprietários ou seguro do arrendatário
• Depreciação em sua casa (se você possui)
• Pintura e reparos. (As melhorias permanentes são adicionadas à base de sua casa para calcular a depreciação e você pode então recuperá-las se você reivindicar a depreciação como parte da dedução do Home Office.)
• Como fazer a dedução fiscal do Home Office
• O IRS agora tem duas maneiras de tomar a dedução fiscal do escritório em casa. O mais fácil é a Opção Simplificada em que você multiplique a metragem quadrada da área do seu escritório doméstico (não o quarto, mas a seção usada para realizar negócios) em US $ 5. Se você usar uma área de 6 pés por 8 pés de sua sala de estar para gerir regular e exclusivamente seu negócio, então você multiplicaria 48 (6x8 = 48 pés quadrados) por US $ 5 para obter $ 240.

A Opção Regular é um pouco mais envolvida, mas pode resultar em uma maior dedução. Na opção regular, você usa as despesas reais incorridas em seu escritório em casa, como juros de hipoteca, utilitários, etc., e multiplique-a pela porcentagem de sua casa em que o escritório em casa ocupa.Por exemplo, se sua casa for 1000 pés quadrados e seu espaço no escritório em casa é de 48 pés quadrados, você multiplicaria suas despesas de casa em 4. 8% para obter sua dedução. Observe que essas despesas não são todas as despesas comerciais, como os custos de marketing. As despesas do escritório doméstico são apenas as relacionadas à sua casa (conforme listado acima).

Disclaimer: Não sou um especialista em impostos ou advogado fiscal autorizado. As informações fornecidas aqui devem ser usadas como um guia geral. Para perguntas específicas sobre seus próprios impostos, consulte um especialista em impostos ou consulte as publicações oficiais do IRS.

Atualizado em março de 2017

Questões fiscais adicionais para Telecommuters

Se você trabalha em casa para um empregador, você precisa atender aos requisitos que o operador da empresa doméstica conhece que foram discutidos - uso regular e exclusivo - sem personalidade uso, etc. - exceto que seu trabalho em casa deve ser

para a conveniência de seu empregador

. Se o empregador não lhe fornecer um lugar para trabalhar, como pode ser o caso para um funcionário do call center remoto, por exemplo, você provavelmente se qualificará, desde que não misture o uso pessoal e o uso comercial da área do O lar que você está reivindicando. Se o seu empregador fornecer um escritório para você, mas ocasionalmente trabalha em casa, você provavelmente não será qualificado para fazer as deduções. Calcule a Porção da Casa Usada Exclusivamente para Empresas

Geralmente, o valor que você pode deduzir depende da porcentagem de sua casa usada para negócios. Se você usar um quarto com 20 pés por 10 pés dentro de uma casa que tenha 2 000 pés quadrados de espaço vivo, sua dedução seria de 10% (200 divididos por 2 000) de suas utilidades e outras despesas dedutíveis. Se os quartos em sua casa, condomínio ou apartamento são quase do mesmo tamanho, você pode usar um cálculo ainda mais fácil. Por exemplo, se você mora em um apartamento de 4 quartos e os quartos são aproximadamente do mesmo tamanho e você usa um quarto exclusivamente para sua empresa, você pode reivindicar 25% de suas despesas (1 quarto dividido por 4 salas).

Outras Limitações sobre Deduções Fiscais

A dedução será limitada se a sua receita bruta em sua empresa for inferior ao total de suas despesas comerciais.

O IRS fornece uma planilha que você pode usar para ver se suas deduções são limitadas. Se assim for, você pode carregar algumas ou todas as deduções que não foi permitido incluir neste retorno no retorno do próximo ano.

Onde a dedução do Home Office é relatada

As deduções do seu Home Office são calculadas usando o Formulário 8829 do IRS.

Os valores permitidos são então transferidos para o Schedule C, se você é um operador de negócios domésticos ou para Schedule A se você é um empregado de teletrabalho. Portanto, os funcionários de teletrabalho devem classificar as deduções para reivindicar as deduções do Home Office. Em alguns casos, esses funcionários que trabalham em casa podem achar que a dedução padrão é um acordo melhor para eles mesmo sem a dedução do Home Office.

Uma Nota sobre Impostos sobre Propriedade e Imposto sobre Propriedade

Se você se qualificar para a dedução do Home Office, você provavelmente quer reclamar a parcela (porcentagem) atribuível ao seu escritório local aqui em vez de tomar o valor total no Schedule A na sua dedução detalhada.Então, você pode listar 20% de seus impostos sobre hipotecas e imóveis no formulário 8829 e os outros 80% no horário A. O motivo pelo qual você gostaria de fazer isso se você for trabalhador por conta própria é porque quando você transfere o valor para o seu horário C, você está efetivamente reduzindo o valor dos impostos da Segurança Social (Schedule SE), você será obrigado a pagar os ganhos do seu negócio.

Manter registros de despesas e provar sua elegibilidade

Se você qualificar para receber a dedução do Home Office, certifique-se de manter bons registros, incluindo fotos de sua área de trabalho, você pode usar para mostrar o IRS, seu escritório é usado apenas para negócios e não em combinação com qualquer uso pessoal.

Você também pode enviar o correio da sua empresa para sua casa, configurar uma linha telefônica separada exclusivamente para fins comerciais em seu escritório em casa e registrar o tempo que você gasta trabalhando em casa. Você pode salvar uma visita pessoal de um auditor do IRS e evitar outros problemas também.

Outro benefício secundário do seu escritório doméstico

Se sua casa se qualificar como seu principal local de trabalho, você pode deduzir suas despesas de deslocamento entre sua casa e outro local de trabalho. Por exemplo, se você é um consultor que às vezes trabalha em locais de clientes, você pode deduzir suas despesas de deslocamento para chegar de e para esse local. Essa é uma boa característica que as pessoas que não têm um negócio em casa gostariam de ter.

Obtendo mais informações sobre deduções fiscais de negócios

Embora as publicações do IRS possam ser confusas para a maioria dos leitores, o IRS fornece uma grande quantidade de informações adicionais sobre questões que envolvem a dedução do Home Office, incluindo:

Você deve fazê-lo um ponto para garantir a publicação do IRS 587 para obter mais detalhes sobre a reivindicação de deduções fiscais no Home Office.

Se você deseja reivindicar a parcela de uso comercial da depreciação em uma casa que é a sua residência principal, você também deseja obter a Publicação 551 que discute Base Ajustada, que é usada no cálculo da depreciação de sua casa.

• Você quer publicar a publicação 946 se precisar corrigir deduções de depreciação imprecisas em anos anteriores.
• Se você planeja vender a casa que era o local principal do seu negócio e você reivindicou deduções de depreciação na casa, você quer consultar a Publicação 523, que discute o uso comercial de sua casa quando vendido (The os valores que você deduziu em anos anteriores para a depreciação poderiam muito bem acabar sendo tributados como um ganho de capital quando você vende sua casa.)
• Claro, você pode decidir que todos os problemas e confusão simplesmente não valem a pena reivindicar a dedução depois de tudo. Pode ainda valer a pena executar os números e ver o que você deve ganhar se reivindicar as deduções completas permitidas. Você também pode decidir que finalmente vale a pena custar a contratação de um profissional de impostos qualificado para facilitar sua vida. Novamente, dependeria do que você ganharia ou perderia e se você sentir que precisa de um contador de impostos para outros aspectos do seu negócio - geralmente é uma boa idéia.