Como posso evitar que meu negócio seja considerado passatempo?

Muitas empresas legítimas começam com uma perda nos primeiros anos. Mas o IRS espera que um negócio legítimo seja configurado para obter lucro, e não apenas um hobby. Infelizmente, algumas pessoas começam "empresas", que são realmente passatempos apenas para reclamar as despesas e a perda em suas declarações fiscais. Essas situações fizeram com que o IRS ficasse cépticamente em todas as pequenas empresas que tenham um componente de hobby para elas, tornando mais difícil para as empresas serem vistas como "reais" se tiverem perdas no arranque.

Se você seguir estas diretrizes, você pode minimizar suas chances de ser considerado um hobby.

Passatempos versus empresas legítimas

O termo "perda de hobby" refere-se a uma empresa que é configurada principalmente como um hobby, mas que ganha um pouco de dinheiro e corre uma perda. O IRS frustra o risco de tomar essas "perdas de hobby" em sua declaração de imposto para evitar o pagamento de impostos. Mas o que é um hobby e o que é um negócio legítimo? Se você quer que seu negócio seja considerado um negócio "real" e não um hobby, há algumas coisas que você deve fazer desde o início.

As diretrizes do IRS sobre perdas de passatempos incluem as seguintes questões:

• O tempo e o esforço na atividade indicam a intenção de obter lucro?
• Você depende da renda da atividade?
• Se houver perdas, eles são devidos a circunstâncias além do controle do contribuinte ou ocorreram na fase de inicialização do negócio? A fase de arranque pode durar vários anos, mas deve haver algum progresso em relação ao lucro durante este período.

• Você mudou os métodos de operação para melhorar a lucratividade? Em outras palavras, você cortou custos, aumentou as atividades de marketing e encontrou maneiras mais baratas de produzir e vender produtos?
• O contribuinte ou seus consultores têm o conhecimento necessário para continuar a atividade como um negócio bem-sucedido? Ou seja, você é especialista nessa área? Você tem credenciais, educação e experiência no campo, ao invés de apenas o tempo gasto no hobby?
• Você já obteve lucros em atividades similares no passado?
• A atividade ganha lucro em alguns anos?
• Pode o contribuinte esperar lucrar no futuro com a valorização dos ativos utilizados na atividade?

Para adicionar a esta lista, outro fator é a estrutura do negócio. Se estiver configurado como uma LLC, parceria ou empresa, há mais probabilidade de ser visto como um negócio "real" em oposição a um hobby.

Algumas atividades são vistas mais cépticamente pelo IRS do que outras. As empresas de artesanato são muitas vezes vistas como passatempos, onde uma empresa de consultoria ou empresa profissional pode não ser.

Finalmente, esta afirmação do IRS: "O IRS presume que uma atividade é realizada com fins lucrativos se ela tiver lucro durante pelo menos três dos últimos cinco exercícios fiscais, incluindo o ano atual - pelo menos dois dos últimos sete anos para atividades que consistem principalmente em criação, exibição, treinamento ou corridas de cavalos ". Observe que a declaração 3 de 5 é uma diretriz, não uma regra, e que todos os outros fatores devem ser levados em consideração.

Em geral, para evitar que sua pequena empresa seja considerada passatempo e com suas perdas e despesas comerciais desativadas, execute a operação como um negócio real, sob uma estrutura de negócios aceita e trabalhe duro para obter lucro.

Disclaimer. Este artigo, e as informações contidas neste Guia do Site, são apenas para informações gerais. O autor não é um CPA, advogado fiscal ou agente inscrito. Consulte o seu profissional de impostos para obter informações relacionadas à sua situação específica.