Imposto Final do Ano - Cronogramas Rendas e Despesas

Se você está lendo isso no outono, ou mesmo dezembro, é um bom momento para pensar sobre como você pode economizar dinheiro em seus impostos de negócios ao selecionar receitas e despesas.

Por exemplo, este ano eu estou empurrando as despesas para este ano e a renda no próximo ano. Eu avalio isso de ano para ano. Vou explicar mais abaixo.

Muitas empresas descobriram que podem minimizar as taxas de negócios ano a ano, considerando cuidadosamente quando fazer pagamentos para aumentar despesas e deduções fiscais e incentivar receitas para criar renda no final do ano fiscal.

Em geral, você deseja transferir o lucro para um ano de impostos e despesas mais baixas em um ano de impostos mais elevados, mas esta é uma grande simplificação excessiva.

Se você deseja reduzir sua conta de imposto de negócios este ano, pré-pagamento de seguros, hipotecas e empréstimos para aumentar suas despesas. O final da despesa do ano fiscal eo tempo de renda aplicam-se em várias áreas financeiras, incluindo impostos sobre salários, presentes e doações e pagamentos com cartão de crédito.

O tempo de renda e despesas é complicado, e um movimento que você faz pode ter consequências não intencionais. Discute idéias de tempo com seu profissional de impostos antes de se comprometer com elas.

Quando são recebidos os rendimentos e pagamentos?

O princípio de "recibo construtivo" aplica-se aos pagamentos e rendimentos que se cruzam ao final do ano. De acordo com o IRS, o recibo construtivo significa que o rendimento é recebido de forma construtiva quando um valor é creditado na sua conta ou disponibilizado para você sem "restrição ou limitação substancial", mesmo que você não tenha posse dele.

Por exemplo, pode ser detido por um agente ou em sua conta bancária através de depósito direto. Mesmo que você não tenha o dinheiro em sua mão, você pode usá-lo se precisar.

Método de contabilidade e renda / despesa

A primeira coisa que você deve perguntar antes de considerar mover dinheiro entre dois anos é o método de contabilidade que você está usando.

O método contábil que você usa para o seu negócio (caixa ou acumulação) faz diferença no tempo de pagamentos e receita e na determinação do recibo construtivo.

Na contabilidade de caixa, você reconhece a receita quando ela é recebida e a despesa quando a conta é enviada. Na contabilidade de competência, você reconhece a receita ou despesa quando está estabelecido (quando a conta é enviada ou recebida). Leia mais sobre as diferenças entre caixa e contabilidade de competência antes de tentar efetuar o tempo de receitas e despesas entre os exercícios fiscais.

Digamos que você trabalhe para um cliente em 30 de dezembro no valor de US $ 300. Você conta esse cliente os $ 300 em 31 de dezembro. Na contabilidade de caixa, o valor que você faturou não é contado como receita, porque você não recebeu o dinheiro.mas sob a contabilidade de competência, você contabilizaria esse valor como tendo sido recebido.

Na maior parte, não há muito o que você pode fazer para mudar o ano para transações em contabilidade de caixa, mas existem algumas maneiras de alterar o ano para as transações de acumulação.

Pagamento temporário do empregado e rendimento W-2

Os salários dos empregados no final do ano são por vezes complicados, devido ao recebimento construtivo. Os salários dos empregados devem ser registrados no ano correto, e a data do cheque de pagamento está controlando.

Se um cheque de pagamento é datado em dezembro, esse é o ano em que o empregado é considerado como tendo recebido o salário, mesmo que o cheque de pagamento ainda não tenha sido apanhado.

Às vezes, os cheques de pagamento refletem a renda de dois anos; a última semana de dezembro e a primeira semana de janeiro, por exemplo. Se o salário for datado em janeiro, todos os rendimentos são considerados recebidos no segundo ano, porque o empregado não recebeu o dinheiro no primeiro ano.

Mas, se o empregado tivesse acesso aos salários no primeiro ano "sem limitação ou restrição substancial" (lembre-se de recibo construtivo), mesmo que o cheque tenha sido datado no segundo ano, considera-se que todo o dinheiro foi recebido no primeiro ano. Este pode ser o caso se o dinheiro é depositado usando depósito direto em dezembro, por um período de pagamento que termina em janeiro.

Alguns anos têm mais períodos de pagamento, o que também pode afetar o valor do salário de um empregado entre os anos.

Esta questão afeta os montantes nos formulários W-2 dos funcionários. Verifique com seu profissional de impostos se você não tem certeza de como alocar o salário dos funcionários em dois anos.

Timing outros Pagamentos no final do ano

• Presentes e doações Se você deseja obter crédito por fazer uma doação de caridade, certifique-se de que o cheque seja depositado este ano. Use um cheque certificado ou transferência eletrônica de fundos em vez de enviar um cheque regular no correio. Leia mais sobre deduções fiscais de negócios para presentes de caridade, para ter certeza de que o presente ou a doação são dedutíveis.
• Pagamentos de despesas . Use o mesmo princípio descrito para presentes e doações e lembre-se de recebimento construtivo, para garantir que o destinatário receba o pagamento. Por exemplo, se você paga o seu seguro comercial ou empréstimo, envie o pagamento eletronicamente ou marque o cheque no destinatário. Seu extrato bancário de dezembro pode ser usado para comprovar o recebimento do pagamento.
• Comprar ativos . O IRS considera um ativo para ser de propriedade de uma empresa quando é "posto em serviço", ou seja, quando foi comprado e recebido e começa a ser usado. Portanto, mesmo se você comprar o bem este ano, se você não começar a usá-lo até o ano que vem, não poderá realizar uma despesa de depreciação neste ano (depreciação de bônus, por exemplo).

Usando um cartão de crédito para pagamentos de fim de ano

Certamente é apropriado usar um cartão de crédito para efetuar os pagamentos de fim de ano. Você não precisa pagar o saldo agora, mas a despesa pode ser registrada este ano. Por exemplo, se você comprar um laptop para o seu negócio antes do final do ano, usando seu cartão de crédito comercial, você pode obter a dedução fiscal este ano e pagar o cartão de crédito no próximo ano.

1099 Relatórios para contratados independentes no final do ano

Um contratado independente que realizou o trabalho para sua empresa pode ter recebido um pagamento no início de janeiro, mas você pode ter enviado (e registrado) o pagamento em dezembro e registrou o pagamento como parte do Formulário 1099-MISC do contratante para este ano. O contratante independente deve incluir o pagamento, pois é relatado no formulário 1099-MISC deste ano, mas subtrai o pagamento e anexa uma explicação com o retorno. O contratante independente deve então incluir o pagamento no retorno do próximo ano, mesmo que nenhum 1099 seja emitido para o próximo ano.

Leia mais sobre como economizar em impostos comerciais com estas dicas finais do ano fiscal.