Ano Dicas de imposto final para indivíduos e pequenas empresas

Sentado com uma calculadora ou um programa de software para descobrir o que você deve ao tio Sam não é a época favorita do ano. Mas aqui estão algumas boas notícias - você tem uma ampla gama de táticas à sua disposição para garantir que sua conta de impostos de 2016 não seja mais do que deve ser.

Determinar quais táticas fazem mais sentido significa analisar suas finanças atuais, estimar suas situações tributárias para 2016 e para 2017 e identificar transações financeiras que podem ocorrer tanto este ano quanto no próximo ano.

Analisando suas finanças atuais

Isso começa com a contagem de sua renda, suas despesas e suas economias para o ano até à data e antecipando o que serão para o resto do ano. Claro, se você estiver preparando sua declaração de imposto de 2016 após o primeiro ano, você deve ter todos os dados para 2016 na ponta dos dedos.

Agora, estima o que você antecipa, suas receitas, despesas e poupanças serão em 2017.

O que você está procurando?

Você pode usar essas informações de diversas maneiras. Primeiro, ele identificará seu suporte de imposto marginal para 2016 e informará o que é provável que ele esteja em 2017. Será que ele permanecerá sobre o mesmo, ou você está em um suporte de impostos mais alto em um ano do que o outro? Se você antecipar estar em uma faixa de imposto mais baixa no ano que vem, considere mudar a renda do final do ano para depois do primeiro ano se não for tarde demais. Se você tiver uma escolha entre usar uma determinada dedução em um ano, mas não em ambos - este não é o caso com todas as deduções, mas pode acontecer - considere mover a dedução para o ano em que você está no suporte de impostos mais alto para que vai fazer você o mais bom.

Se você não tem certeza sobre quando você pode tomar uma determinada dedução, verifique com um profissional de impostos para se certificar.

Em seguida, você quer identificar sua renda bruta ajustada ou AGI para 2016 e novamente para 2017. Muitas deduções e créditos têm limiares de eliminação - se você ganhar mais do que esse valor, você não pode reivindicá-los ou você só pode reivindicar um crédito reduzido.

A sua AGI em qualquer ano está se aproximando dos limites de eliminação para quaisquer deduções ou créditos que você possa ser elegível? Em caso afirmativo, considere maneiras de mudar a renda ou aumentar os ajustes na renda para manter seu AGI no seu alvo desejado.

Agora é hora de fazer um pequeno dever de casa. Existem incentivos fiscais que você pode tomar em 2016, que não estará por perto em 2017? Algumas deduções e créditos populares são renovados periodicamente e cabe ao Congresso aprovar medidas para estendê-los - caso contrário, as isenções fiscais expiram. Algumas isenções fiscais que expiram no final de dezembro de 2016 incluem:

A dedução de matrícula e taxas: Isso permite que você deduza as propinas qualificadas e as taxas educacionais associadas para você, seu cônjuge ou seu dependente até US $ 4 000 até 2016.Isso é o que é chamado de uma dedução "acima da linha" para que você não precise discriminar para reivindicá-la e tem o efeito de baixar sua AGI. Isso pode ser útil se você estiver preocupado com os limites de eliminação de outros créditos.
O Crédito de Propriedade de Energia Residencial e o Crédito de Propriedade de Energia Não Comercial: Estes créditos reembolsam você por uma parcela do que você gastou fazendo certas melhorias de eficiência energética em sua casa até 2016.
A Dedução de Prêmios de Seguro de Interesse Hipotecário: Você deve discriminar para reivindicar este, mas você pode deduzir os pagamentos que você faz para os prêmios de seguro de imóveis e / ou juros da casa. Infelizmente, essa dedução também não estará disponível em 2017.

Faça esses pagamentos antes do final do ano se você for elegível para qualquer uma dessas isenções fiscais. Se você esperar até o calendário virar para 2017, eles não irão ajudá-lo na forma fiscal.

Outras transações financeiras flexíveis

Você também controla algumas outras transações financeiras. Você pode fazê-los antes do final do ano ou após o início de 2017. Estes incluem:

Doações de caridade
Venda de ações, títulos e outros investimentos
Conversões de Roth
Levando distribuições de 401k e IRA
Pagando Impostos estimados do estado ou impostos sobre propriedades
Ajustando contribuições para um plano de aposentadoria 401 (k) ou similar

Movimentos de impostos específicos de fim de ano a considerar

Aqui estão algumas coisas a considerar quando você está lidando com receita no ano fim

Tipo de renda	Reduzindo sua renda	Aumentando sua renda
Salários	Aumente as contribuições pré-impostos para o plano de aposentadoria 401 (k) ou similar para reduzir sua renda. Pergunte se um bônus de trabalho de fim de ano pode ser pago no próximo ano em vez deste ano. Detente no exercício de opções de ações de incentivo.	Faça horas extras, peça um aumento, reduza as contribuições de aposentadoria pré-apostólica, transfira as contribuições de aposentadoria para um Roth 401 (k) após a imposição ou Roth 403 (b). Opções de ações de incentivo para exercícios.
Renda de negócios	Despesas com despesas dedutíveis, tais como equipamentos e suprimentos. Faça depósitos de imposto de folha de pagamento este ano em vez de aguardar até o prazo de 15 de janeiro para que você possa deduzir o imposto de folha de pagamento do quarto trimestre deste ano. Aguarde o envio de faturas e cobrança de contas a receber até o ano que vem. Identificar perdas comerciais que podem compensar outros rendimentos. Revise os planos de aposentadoria e considere a criação de um solo 401 (k) antes do final do ano.	Envie faturas e tente coletar as contas a receber pendentes até o final do ano. Aguarde para gastar dinheiro em despesas comerciais até janeiro.
Ganhos e perdas de capital	Use vendas por prestação ou trocas similares para diferir ganhos para um ano futuro. A faixa de impostos de 39% e 6% começa em US $ 415, 050 para usuários únicos e US $ 466, 950 para casais que se juntam em 2016. Os ganhos a longo prazo que se enquadram nesta faixa de imposto são tributados em 20% em vez de 15% e eles podem estar sujeitos aos 3.Porção de renda de investimento líquido de 8 por cento também. Considere "perda de colheita". Vença posições com perdas não realizadas para reduzir ganhos tributáveis. Tenha cuidado com a recompra de investimentos vendidos em prejuízo dentro de 30 dias. Isso pode criar uma venda de lava. Mantenha a venda de posições lucrativas até o ano que vem. Certifique-se de que as perdas transitórias se aplicam a ganhos de curto prazo sempre que possível. Reequilibre seu portfólio entre tipos de impostos para a maior eficiência tributária.	Considere "ganhar colheita". Venda quaisquer ganhos de longo prazo para preencher o lucro tributável no topo do suporte de 15%. Esses ganhos serão tributados em zero por cento. Venda quaisquer ganhos a longo prazo para preencher o lucro tributável no topo do suporte de 35%. Esses ganhos serão tributados em 15%.
Distribuições de aposentadoria	Se você precisa retirar um montante substancial de um plano de aposentadoria, descubra se é melhor tirar o dinheiro este ano em relação ao próximo ano, ou espalhar o impacto fiscal ao retirar alguns desse ano e alguns próximos ano.	Pegue as distribuições mínimas necessárias (RMDs) até o final do ano. Se você completou 70 anos e meio em 2016, seu primeiro RMD deve ser tomado até 1º de abril de 2016, mas você pode demorá-lo até o ano depois de completar 70 ½. Descobrir se é mais vantajoso levar o RMD este ano ou tomar dois RMDs no próximo ano.
Conversão de pré-impostos IRA para um Roth após imposto RI IRA		Isso aumenta sua receita tributável no ano da conversão. Você pode desfazer uma conversão até 15 de abril ou 15 de outubro. Isso faz sentido se o custo fiscal for baixo o suficiente em comparação com o custo fiscal futuro esperado.
Benefícios da Segurança Social		Ganhar mais renda pode significar que mais de seus benefícios serão tributáveis.
Perdas passivas de aluguéis e empresas	Descobrir se suas perdas passivas serão limitadas ou dedutíveis este ano. Se assim for, as perdas passivas podem compensar outros rendimentos. Caso contrário, as perdas reverterão.	Considere aumentar sua renda passiva para usar suas transições de perda.
Perdas Operacionais Líquidas	Exercem as opções de carry back / carry forward para compensar a renda em outros anos.	Aumentar a renda para absorver as perdas. Isso torna a renda adicional isenta de impostos até a extensão da perda.

Estas dicas podem ajudá-lo a lidar com despesas no final do ano:

Tipo de despesa	Despesas de aceleração	Despesas de adiantamento

Deduções detalhadas	Descobrir se você pode ou deve detalhar este ano e / ou no próximo ano, comparando o total de suas deduções detalhadas com a dedução padrão para o seu status de arquivamento.	Se tiver mais sentido detalhar o ano que vem em vez de este ano, identifique as despesas que podem ser movidas para 2017.
Assistência médica, odontológica e de saúde	Apenas médicos, odontológicos e As despesas de cuidados de saúde superiores a 10% da sua AGI são dedutíveis. A redução extra de 5% para os contribuintes de 65 anos ou mais, trazendo o limite para 7,5%, deverá expirar no final de 2016. Se você estiver perto, mas abaixo do limiar de 10 por cento de AGI, considere pagar despesas médicas adicionais antes do final do ano para obter sua dedução sobre o limite. Desta forma, você, pelo menos, obterá uma pequena dedução em vez de nenhuma. Se você exceder o limite, gastos médicos adicionais serão dedutíveis.	Se você sabe que você terá despesas médicas significativas em 2017, veja se você pode pagar suas contas médicas no próximo ano. Ao "agrupar" suas despesas médicas em um ano, você poderá superar o limite de 10 por cento de AGI.
Impostos estimados pelo Estado	Pagar os impostos estimados pelo estado até o final do ano para deduzi-los este ano. Isso só funciona se você estiver ou poderá discriminar e você não está sujeito ao imposto mínimo alternativo. Mantenha-se em pagamento das estimativas do seu estado do Q4 até janeiro, se for mais vantajoso deduzi-los no seu retorno de 2017.
Imposto sobre imóveis	Pague sua próxima parcela de imposto de propriedade antes do final do ano para deduzi-lo este ano. Isso só funciona se você for ou será capaz de detalhar e você não está sujeito à AMT.	Pague sua próxima parcela de imposto de propriedade em 2017 para deduzi-la em 2017.
Caridade	Dona dinheiro até 31 de dezembro para deduzir a doação este ano. Doe produtos não monetários, como roupas, móveis ou veículos, até 31 de dezembro, para obter uma dedução neste ano. Considere o Fundo de Aconselhamento do Doador, se você quer dar, mas não tem certeza de qual caridade você gostaria de doar. Adiar as doações até o ano que vem, se a dedução produzirá maiores economias de impostos em 2017.	Escolha o ano certo para que a instituição de caridade gere mais economias de impostos.

Aqui estão algumas considerações sobre como economizar dinheiro no final do ano:

401 (k) ou 403 (b) Planos de aposentadoria	As contribuições para as contribuições dos empregados para 2016 devem ser feitas até 31 de dezembro ou diferidas do seu último salário do ano. Decida o quanto você deseja reservar para cada cheque de pagamento, então você está pronto para entrar em janeiro para as contribuições de 2017. Decida quanto alocar para contas prévias tradicionais e / ou pós-impostos Roth para 2017.
IRA tradicional	As contribuições para o ano fiscal de 2016 são devidas até 17 de abril de 2017, de modo que o seu IRA pode aguardar até o próximo ano, se necessário. Determine quanto, se houver, das suas contribuições tradicionais do IRA serão dedutíveis.
Roth IRA	As contribuições para o ano fiscal de 2016 são devidas até 17 de abril de 2017. Determine quanto, se houver, você é elegível para contribuir com um Roth IRA. Considere financiar um Roth IRA e tomar o Saver's Credit se você for elegível.

Outras coisas que mudaram no ano fiscal 2016

Aqui estão algumas outras atualizações a ter em mente quando você está tomando todas essas decisões.

As isenções pessoais e dependentes são de US $ 4, 050 cada para o ano fiscal de 2016.
A dedução padrão continua a ser a mesma que em 2015 para todos os contribuintes, exceto aqueles que se qualificam para apresentar como chefe de família.Sua dedução aumenta para US $ 9, 300 em 2016.
A dedução de renda do rendimento estrangeiro aumenta para US $ 101, 300.
O valor da dedução anual para contribuições para contas de poupança de saúde aumenta para US $ 6, 750 para contas familiares em 2016, mas permanece o mesmo que em 2015 para os indivíduos.
deduções detalhadas eliminadas para pessoas com rendimentos de $ 259, 400 ou mais em 2016, e em US $ 311, 300 para casados casados em conjunto. As deduções detalhadas são reduzidas em 3 por cento a esses níveis de renda.