Como calcular a dedução e a depreciação do Home Office

Freelancers geralmente podem deduzir as despesas do escritório em casa quando trabalham em casa. Algumas regras aplicam, mas não são particularmente onerosas. Você também pode ter uma série de despesas comerciais e ativos que você pode reivindicar como deduções.

As Regras para Reivindicação de Despesas com o Ministério do Interior

A dedução de um escritório em casa é uma das melhores coisas em relação ao trabalho por conta própria. Você consegue converter uma parte de suas despesas pessoais em despesas comerciais dedutíveis.

Agora, sobre essas regras …

• Você não pode deduzir mais do que o lucro líquido da sua empresa. Se a dedução do seu escritório em casa funcionar em US $ 3 000, mas você ganhou apenas US $ 2 000, você está limitado a uma dedução de US $ 2 mil. Qualquer dedução do escritório não utilizado pode ser transferida para o ano seguinte, no entanto. Não é perdido para sempre ou inteiramente.
• Seu escritório deve ser usado apenas para fins comerciais. Se for dobrar como sala de televisão da sua família, ele não se qualifica como seu "escritório". O Internal Revenue Service chama esse "uso regular e exclusivo".
• O seu espaço de escritório deve ser o seu principal local de atuação. Em outras palavras, você executa sua operação freelance a partir desse local. Isso não significa necessariamente que você não pode servir clientes em outros lugares, mas você deve gerenciar seu negócio em seu escritório em vez de em qualquer outro local.

Como calcular as despesas do seu escritório no lar

A partir de 1º de janeiro de 2013, você possui duas opções para reclamar despesas com o escritório em sua declaração de imposto.

O método "simplificado" permite que você deduza US $ 5 por cada pé quadrado do espaço do escritório em casa até 300 metros quadrados, bem como algumas deduções relacionadas à casa, como juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade que você entraria no Schedule A se você detalhar suas deduções. O método simplificado não oferece provisões para amortização ou recaptação de depreciação.

Muitos freelancers acham que usar esta opção simplificada significa menos dedução para que eles usem o método de cálculo do escritório doméstico mais complicado e regular. Isso envolve o preenchimento do Formulário 8829.

Em primeiro lugar, você deve determinar a porcentagem de suas despesas de casa total que são alocadas para o uso da sua empresa. Você pode calcular esta porcentagem de uma das duas maneiras:

• Porcentagem de pés quadrados: mida o tamanho do seu escritório em casa e mude o tamanho da sua casa. A proporção dos dois renderá a porcentagem do seu escritório doméstico.
• Número de quartos: conte o número de quartos em sua casa. A porcentagem de seu escritório em casa será dividida pelo número de quartos.

As despesas admissíveis do escritório doméstico incluem sua renda, juros de hipoteca - embora não seja a parte principal de seus pagamentos de hipoteca - imposto de propriedade, locatários ou seguro de imóveis, taxas de associação de proprietários, utilidades e reparos.Você aplicaria sua taxa de porcentagem a todas essas despesas, então avaliá-las para chegar à sua dedução.

Por exemplo, se você pagar US $ 1, 600 por mês em aluguel e seu escritório representa 20% da quantidade total de metros quadrados de seu apartamento, você poderia deduzir US $ 3,840 do aluguel que você pagou no decorrer do ano: US $ 1 , 600 vezes 12 meses vezes 20 por cento.

Se suas contas de energia elétrica no ano totalizaram US $ 1, 200, você poderia deduzir US $ 240 ou 20 por cento. Agora você está até uma dedução de $ 4, 080, e você nem sequer calculou seu seguro de inquilino ou conta de gás ainda.

Embora você não possa deduzir uma porcentagem da parcela principal de seus pagamentos de hipoteca, você pode depreciar uma parte do custo de sua casa se você possui sua casa. Você também pode deduzir o custo de quaisquer reparos feitos diretamente em sua área de escritório. Infelizmente, qualquer depreciação que você toma na casa produzirá ganhos tributáveis ​​através da recuperação de depreciação quando e se você alguma vez vender.

Deduzindo seus ativos de negócios

Um ativo de negócios é qualquer propriedade com uma vida útil superior a um ano que é usada para produzir renda. Computadores, programas de software e móveis de escritório são bons exemplos.

Você tem duas opções para contabilizar essas compras.

• Você pode deduzir o custo total de compra no ano em que você comprou o recurso
• Você pode espalhar o custo da compra ao longo de um número de anos

Ambas as opções envolvem a sua despesa no Formulário 4562, Depreciação e Amortização. Se você quiser tirar a dedução total no ano da compra, isso é chamado de dedução da Seção 179 e é calculado na Parte 1 do Formulário 4562. Se você deseja espalhar o custo ao longo de um número de anos, você está " depreciando "sua propriedade.

Você deve depreciar ou usar a seção 179?

A seção 179 geralmente produz a maior dedução porque você está reivindicando o custo total de uma só vez. Isso reduz tanto o imposto de renda como o imposto de trabalho independente.

Mas espalhar o custo ao longo de vários anos também oferece uma vantagem. Isso permite que você mova parte da despesa para os anos futuros. Isso pode reduzir o imposto sobre o rendimento e o imposto de trabalho independente em incrementos menores durante um longo período de tempo.

Por exemplo, digamos que você compre software profissional. O código tributário permite que você deprecie o custo ao longo de três anos ou deduza a despesa no ano da compra usando a Seção 179. Ambos os métodos produzem praticamente o mesmo resultado após três anos, mas usar a Seção 179 lhe dá a maior dedução em o primeiro ano. A depreciação durante três anos pode dar-lhe deduções adicionais nos anos futuros. Isso pode ser particularmente vantajoso se você esperar que sua renda aumente nos próximos anos.

Por outro lado, se sua renda freelance este ano for excepcionalmente alta, usar a dedução da Seção 179 pode ajudar a manter sua dívida tributária no ano atual tão baixa quanto possível.

Você também pode querer considerar quanto tempo você espera para poder usar o equipamento antes de ele deve ser substituído.Se você acha que só vai durar um ano ou dois, isso pode ser uma boa indicação para usar a dedução da Seção 179 para esse bem em particular. Você pode optar por depreciar ou usar a seção 179 separadamente para cada recurso que você compra - não precisa ser uma decisão uniforme e uniforme que cubra todos os ativos adquiridos da sua empresa.