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Movendo-se para um novo estado vem com muitos problemas: embalagem e desembalagem, tensão traseira, cramming sofás pesados através de pequenas portas e arquivamento duas declarações de imposto estaduais . Isso é certo, duas declarações fiscais estaduais. Se você se mudou para um novo estado durante o ano, talvez seja necessário apresentar uma declaração de imposto de ano-parte em seu estado antigo e seu novo estado. Você sabe, apenas para tornar a mudança mais difícil.
Qual formulário eu uso?
A maioria dos estados tem formulários para contribuintes que eram residentes de meio ano, mas alguns usam as mesmas formas que os residentes de ano inteiro com cálculos especiais.
Às vezes, um formulário é usado tanto para residentes de meio ano como para residentes não residentes. Verifique o site da autoridade fiscal do estado para ver qual formulário você deve usar. Se o seu estado tem um formulário especial para os residentes de meio ano (geralmente indicado com PY), esse é o formulário que você deve usar? Você terá que preencher uma declaração de imposto de um ano para cada estado em que você era residente durante o ano.
Não confunda a residência de período parcial com a residência não residencial. Embora existam algumas exceções a esta regra, na maioria dos casos, os residentes de meio ano moraram no estado por parte do ano, enquanto os não residentes simplesmente fizeram renda no estado sem manter uma casa permanente lá.
Dividendo a renda entre os Estados
As declarações de imposto sobre o período parcial são geralmente preparadas com base em sua renda total para todos os estados, então seu passivo tributário é avaliado com base na quantidade de renda que você fez em cada estado. Comecemos por falar sobre como dividir sua renda entre dois ou mais estados diferentes.
Se você se mudou para um novo estado para iniciar um novo trabalho, é fácil descobrir quanto ganhou você fez em cada estado. Você receberá um W-2 de cada empregador que irá dizer-lhe quanto você foi pago. No entanto, se você moveu os estados enquanto ainda trabalha para a mesma empresa, pode ficar mais difícil.
Se você mantivesse o mesmo empregador, mas mudou-se para um estado diferente, você só vai conseguir um W-2, o que apenas dirá o valor total que sua empresa pagou.
Isso significa que você terá que dividir a renda entre os estados por conta própria. Existem duas maneiras principais de fazer isso.
Use uma informação de pagamento ou folha de pagamento do seu empregador:
Esta é a maneira mais precisa de encontrar a quantidade de renda que você fez em cada estado. Se você estiver usando uma taxa de pagamento, certifique-se de que é de um período de pagamento que terminou em torno do tempo de sua mudança.
Alocage-o com base em quanto tempo você viveu em cada estado:
Se sua renda é relativamente igual a cada mês, você pode alocá-lo para cada estado com base no número de semanas ou meses que você viveu lá.
Por exemplo, digamos que você trabalhou por 11 meses do ano, levando um mês de desconto entre empregos.Você se mudou para seu novo estado e iniciou um novo emprego no início de junho. Isso significa que você teria gasto cerca de 7 de cada 11 meses trabalhando em seu novo estado. Você usaria a fração 7/11 para alocar sua renda para o novo estado. A renda restante iria para seu estado antigo. Você também pode usar semanas para alocar sua renda para obter mais precisão.
No entanto, este método é muito menos preciso do que usar um paypal, especialmente se sua renda flutuasse durante o ano. Você só deve usar esse método se você não conseguir receber paysubs, timesheets ou outros registros que possam ajudá-lo a estimar a renda real feita em cada estado.
Vendas de rendimentos não adquiridos Rendimento obtido
O rendimento obtido provém de salários, salários e dicas, enquanto a renda não vencida provém de fontes não relacionadas a emprego. Alguns exemplos de renda não recebida são juros, dividendos, segurança social e ganhos de capital.
A renda não recebida é geralmente alocada ao estado em que você estava morando quando você a recebeu. Por exemplo, se você vendeu ações em um ganho logo após você se mudar para seu novo estado, essa renda seria atribuída ao seu novo estado.
No entanto, se sua renda não ganhada não puder ser atribuída claramente a um estado, você precisaria alocar essa renda para cada estado com base na fração do ano em que você morava (por exemplo, 9 em 12 meses ou 9/12).
E se eu tiver ambos ganhos inativos e ganhos?
Se você tiver ganhou e não ganhou renda, simplesmente calcularia sua renda não adquirida no Estado A e adicionaria a sua receita salarial no Estado A, para obter sua renda total para o Estado A.
Você faria isso por cada estado em que você era residente durante o ano.
Pro-classificação de sua responsabilidade fiscal
Uma vez que você determina a quantidade de renda que você fez em cada estado, a maioria das declarações fiscais estaduais usará a porcentagem de sua renda atribuída a esse estado para prorratear sua responsabilidade tributária. Essa porcentagem é igual à quantidade de renda que você fez no estado dividido pelo seu rendimento bruto federal ajustado (sua renda total em todos os estados). Isso representa a porcentagem de sua renda que foi feita nesse estado particular.
Esta porcentagem é então multiplicada pelo valor total do imposto para esse estado (que é baseado em sua receita total para todo o ano) para prorratear o passivo tributário. A quantidade de tempo que você viveu no estado não importa aqui.
Vejamos um exemplo. Jane mudou-se de Idaho para Virginia para começar um novo emprego durante o ano fiscal. O seu rendimento tributável total para o ano foi de US $ 100 000. Ela ganhou US $ 80 000 em Idaho e os restantes US $ 20 000 na Virgínia.
Usando a tabela de impostos sobre a declaração de imposto de meio período em Idaho, ela tem uma responsabilidade tributária de US $ 5 000 em relação a sua renda total de US $ 100 000. Ela multiplicaria esse passivo tributário de US $ 5 000 em 80% para uma obrigação tributária de US $ 4 000. Isso ocorre porque ela só ganhou 80% de sua renda total em Idaho (US $ 80.000, renda de Idaho dividida por US $ 100.000 de renda total). O mesmo processo seria repetido em seu retorno de Virgínia, usando 20% (US $ 20 000 de renda da Virgínia dividida por US $ 100.000 de renda total) para prorratear o passivo fiscal da Virgínia.
Pro-Rating Deduções
Alguns estados usarão essa mesma porcentagem para deduzir as deduções, que são subtraídas da renda alocada para esse estado. O montante do imposto estadual é então baseado nesse valor do imposto tributável.
Vejamos o mesmo exemplo de Jane, com $ 15 000 de deduções totais em Idaho. Este montante de dedução seria multiplicado por 80% (receita total de US $ 80.000 em renda de US $ 100.000). Isso daria a Jane um montante de dedução de Idaho de US $ 12 000 (80% x $ 15 000).
Para encontrar o rendimento tributável de Jane's Idaho usando este método, o montante de dedução de Idaho de $ 12 000 será subtraído de sua renda Idaho de US $ 80.000 para uma renda tributável de Idaho de US $ 68.000. Seu imposto estadual de Idaho seria baseado em esse montante.
E quanto ao rendimento que fiz no estado antes de me mudar?
No exemplo acima, se Jane tivesse feito renda na Virgínia antes de se mudar fisicamente, ela também incluirá essa renda em seu total da Virgínia. Isso ocorre porque a maioria dos estados exige que os residentes de meio ano paguem impostos sobre o rendimento que fizeram enquanto residiam, bem como as receitas recebidas de fontes dentro desse estado.
Pagamentos e créditos tributários
Na seção de pagamentos de cada retorno, você usará o valor real do imposto retido em seu saldo por cada estado e quaisquer pagamentos estimados que você tenha feito em cada estado. Não há ajustes feitos para esses valores.
Os créditos fiscais em cada estado podem estar sujeitos a cálculos especiais, então leia as instruções cuidadosamente. Mais importante, não se esqueça de aproveitar o crédito por impostos pagos a outra jurisdição. A maioria dos estados oferece esse crédito para residentes de meio ano.
Mais informações:
- Sou um residente de um ano ou um não residente?
- Como registrar várias declarações fiscais estaduais
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