Como investir em imóveis com um auto-dirigido IRA

Um número crescente de poupadores de aposentadoria estão a tomar conhecimento de que podem escolher investimentos diferentes das ofertas tradicionais de ações, títulos, fundos mútuos, ETFs e CDs dentro de uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA). Os IRA auto-direcionados (SD-IRA) que oferecem investimentos não tradicionais aumentaram em popularidade nos últimos anos e são um pouco mais acessíveis para os investidores em relação a 1974, quando o IRA foi introduzido pela primeira vez.

Estes IRA auto-dirigidos permitem investir em imóveis, metais preciosos, notas, certificados de garantia fiscal, colocações privadas e muitas outras opções de investimento.

Um IRA auto-dirigido é um IRA tradicional ou Roth em que o custodiante permite uma ampla gama de investimentos que são permitidos nas contas de aposentadoria. Uma dessas opções alternativas, investimentos imobiliários, é atraente para muitas pessoas que consideram usar um IRA auto-dirigido para comprar propriedades de aluguel.

No entanto, só porque algo é permitido pelo IRS nem sempre significa que é a melhor escolha para uma parte da sua economia de aposentadoria. Aqui estão algumas coisas importantes a ter em conta quando se trata de usar um IRA para comprar imóveis.

O que é um IRA auto-dirigido?

O termo "auto-dirigido" significa que os investimentos alternativos são aceitos ou oferecidos pelo depositário do IRA. Um depositário de IRA é a instituição financeira responsável pela manutenção de registros e pelos requisitos de relatórios do IRS.

O aspecto dirigido "auto" retrocede a cada ano, pois você deve valorizar seu investimento com precisão anualmente e denunciar o valor ao seu guarda-redes IRA.

Como os IRA auto-dirigidos podem ser usados ​​para comprar imóveis

Os primeiros passos ao usar um IRA é configurar um IRA auto-dirigido. Várias empresas respeitáveis ​​oferecem aos investidores individuais a capacidade de criar contas de aposentadoria auto-dirigidas.

Devido à natureza complexa dos IRA auto-dirigidos, é útil ter um guardião que ajudará a fornecer algumas orientações tão necessárias enquanto você percorre as águas turvas e confusas do código tributário do IRS.

Alguns guardiões do IRA têm estruturas de tarifas mais complicadas do que outras. Portanto, é importante fazer sua lição de casa e examinar todas as taxas e despesas potenciais que irão afetar o retorno geral do seu investimento. Em muitos casos, é aconselhável também estabelecer uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) ou outra entidade para deter os ativos de investimento.

Com auto-direcionados IRAs, você deve gerar fluxo de caixa suficiente que abrangerá todos os custos de manutenção e reparação sem a necessidade de adicionar dinheiro a cada ano.

Benefícios primários da propriedade de imóveis de investimento em um IRA

Talvez o maior benefício de usar um IRA auto-dirigido para comprar imóveis é encontrado nos potenciais benefícios fiscais.Como é o caso de qualquer investimento no seu IRA, você se beneficia do lucro diferido até o dia em que você tira retiradas, ou se suas participações em investimentos estiverem em Roth IRA, seus ganhos de investimento conseguem acumular impostos e você pode retire-o sem impostos. Você ainda deve aguardar até chegar aos 59 anos de idade para retirar seus fundos sem estar sujeito a uma pena de retirada antecipada e ter essa inclusão como receita ordinária na sua declaração de imposto.

Mas os investidores ativos podem comprar, vender ou flip propriedades e mover fundos de um projeto para outro e ainda manter o status de imposto diferido do IRA.

Outro benefício de possuir imóveis em um IRA é a familiaridade. O interesse do investidor é muitas vezes provocado pela incerteza do mercado global e isso pode levar os investidores a ficar com mais investimentos locais. Os IRA autodirigidos oferecem uma capacidade para investir em investimentos que você conhece e compreende.

Quais são os maiores riscos de desvantagem?

Como detentor de conta em um IRA auto-dirigido, você é responsável por fazer a diligência necessária na propriedade propriamente dita. Esta pode ser uma característica atraente do investimento imobiliário em IRAs se você é um profissional imobiliário ou investidor experiente. No entanto, pode levar a uma decisão de investimento ruim ou ao potencial de ser vítima de fraude se você não for um investidor imobiliário experiente.

A Securities and Exchange Commission (SEC) divulgou um alerta de investidor que respondeu aos IRA auto-dirigidos e o risco de fraude.

Um dos maiores riscos de possuir imóveis em um IRA auto-dirigido é a potencial falta de diversificação. Embora não seja impossível para os super poupadores que tenham acumulado montantes substanciais de riqueza em um IRA, muitos investidores não têm a capacidade de criar um portfólio diversificado de investimentos imobiliários. Só se concentrar no potencial positivo é um grande risco a considerar antes de comprar uma propriedade de investimento. A liquidez é outra grande preocupação ao investir em imóveis dentro de um IRA. Existe sempre a possibilidade de você não conseguir acessar o valor do seu investimento para fazer distribuições quando precisar do dinheiro durante os seus anos de aposentadoria.

Existem algumas possíveis armadilhas fiscais?

A propriedade de imóveis em um IRA permite que seu investimento cresça com base em impostos diferidos (Roth IRAs oferece o potencial de crescimento livre de impostos). No entanto, se você não seguir as regras e comprar a propriedade de maneira errada dentro de um IRA, você poderia desqualificar o IRA e criar um evento tributável. A propriedade da IRA de propriedade de investimento também perde algumas das isenções fiscais disponíveis para investidores imobiliários se a propriedade estiver em perdas. Você também não pode reclamar depreciação em imóveis da IRA.

Se você está pensando que um IRA poderia ser usado para comprar uma casa de férias ou uma residência principal ou secundária … pense novamente! As transações de investimento de IRA auto-direcionadas que envolvem imóveis devem ser todas transações de mercado. Isso significa que nenhuma transação pessoal ou pessoal é permitida com IRA autônomo.Esta regra também se aplica aos familiares imediatos. Então, não pense que você pode comprar ou vender imóveis para ou de um membro da família ou você mesmo, a menos que você queira criar um evento tributável.

O imposto de renda comercial não relacionado (UBIT) é outra questão fiscal potencial. Isso será importante para prestar atenção se você estiver pensando sobre o uso de uma hipoteca para comprar uma propriedade de investimento.

Com um IRA tradicional, você deve tomar as distribuições mínimas necessárias quando atingir a idade de 70 1/2. Se você possui imóveis em um IRA, é muito difícil vender suas propriedades imobiliárias em pequenos pedaços a cada ano. Essa é a razão pela qual você deve ter dinheiro suficiente em suas contas IRA para cobrir suas distribuições necessárias para evitar problemas fiscais.