Vídeo: Como calcular o valor bruto de uma N.F descontando os impostos. 2026
Ao fazer uma fatura canadense, como faturar os clientes que compram seus produtos e serviços depende da situação fiscal da sua pequena empresa canadense.
Devido aos diferentes requisitos fiscais de várias províncias e às regras em torno do imposto sobre bens e serviços (GST) e imposto sobre vendas harmonizado (HST), uma fatura de uma empresa que se qualifica como um pequeno fornecedor em Alberta tem requisitos diferentes do que um factura de uma empresa em Ontário que não.
Então, aqui está uma coleção de modelos de fatura que fornecem modelos das diferentes faturas que exigem diferentes cenários fiscais. Basta escolher aquele que corresponda à situação fiscal para sua empresa.
Abaixo dos links para os diferentes modelos de faturamento canadense, há uma lista de quais províncias e territórios cobram os impostos para sua conveniência.
Modelos de fatura
- Como faturar produtos de venda sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar serviços de venda sem impostos (modelo de fatura simples)
- Como faturar com HST (Taxa de vendas harmonizada)
- Como faturar com o GST (imposto sobre bens e serviços) e PST (imposto de vendas provincial)
Impostos canadenses: Qual país cobra os impostos e quanto?
| Província ou Território | Impostos cobrados | Notas |
| BC | GST 5% & PST 7% | A partir de 1 de abril de 2013. |
| Alberta < GST 5% | Saskatchewan | |
| GST 5% & PST 5% | Manitoba | |
| GST 5% & PST 7% | Ontário | |
| HST 13% | Quebec | |
| GST 5% e QST 9. 975% (Taxas de venda no Québec) | A partir de 1º de janeiro de 2013, a QST não será mais cobrada no GST. | Nova Brunswick |
| HST 15% | Aumentou de 13% para 15% 1 de julho de 2016 | Nova Escócia |
| HST 15% | Terra Nova e Labrador | |
| HST 15 % | Aumentou de 13% para 15% 1 de julho de 2016 | Ilha do Príncipe Eduardo |
| HST 15% | Aumentou de 14% para 15% 1 de outubro de 2016 | Territórios do noroeste |
| GST 5% | Nunavit | |
| GST 5% | Yukon | |
| GST 5% | Como factura: Requisitos de fatura |
Geralmente, as faturas canadenses precisam informar clientes do preço dos bens e / ou serviços que estão comprando e do valor do imposto que estão pagando sobre esses produtos e / ou serviços.
Se você estiver cobrando TST / HST em seus produtos e / ou serviços, você precisa seguir os requisitos da Agência de Receita do Canadá para saber quais informações devem estar em suas faturas.
Estes são explicados em detalhes tanto na forma como na factura com o HST como na factura com GST e PST.
Como factura: regras para cobrar PST
Em Saskatchewan, Manitoba e British Columbia, a PST, como o GST, é cobrado sobre o preço de venda total da mercadoria.
Em Quebec, a PST é cobrado com base no total do preço de venda mais o GST. Para exemplos, veja como faço para calcular o GST / HST?
A Exceção do Fornecedor Pequeno - Você ainda tem que cobrar o GST / HST / PST?
Se as receitas de sua empresa (antes das despesas) forem de US $ 30, 000 ou menos nos quatro trimestres do calendário prévio, você não precisa se registrar e cobrar o GST / HST. No entanto, você ainda pode querer fazê-lo para solicitar créditos fiscais de insumos (veja a Definição de Fornecedor Pequeno da Agência de Receita do Canadá (CRA) para mais detalhes).
Se você faz negócios em uma província que cobra o GST e a PST, você também pode se qualificar para uma exceção de provedor provincial pequena. Por exemplo, na Colúmbia Britânica, você pode se qualificar como "Vendedor Pequeno" se sua receita bruta for inferior a US $ 10 000 por ano. No entanto, não se aplica a alojamento de aluguel, vendas de veículos, etc.
Produtos e serviços isentos e com taxa zero
Existem muitos produtos e serviços isentos de imposto sobre o GST / HST / PST que você não impõe nas faturas. Para agregar à complexidade, nas províncias que cobram o GST / PST, alguns itens estão isentos do GST, mas não da PST, e vice-versa (em caso de dúvida, verifique os boletins provinciais de informações sobre impostos sobre vendas: Quebec, Manitoba, Saskatchewan, British Columbia ).
Exemplos de bens e serviços isentos de GST / HST incluem serviços de assistência à infância, aulas de música e habitação residencial usada.
Existem também itens que você não impõe nas faturas, mas podem solicitar créditos tributários de insumos (produtos e serviços de classificação zero). Para obter uma explicação sobre os produtos isentos e os de classificação zero, consulte os Produtos e serviços isentos e com classificação zero no GST / HST no Canadá.
Software e faturas de contabilidade
O software de contabilidade torna as facturas fáceis. O software de contabilidade projetado para pequenas empresas não só pode ser usado como sistemas POS (ponto de venda) e imprimir faturas no local, mas facilita o cálculo e o controle de impostos, como o GST / HST. Veja: O melhor software de contabilidade para pequenas empresas.
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Amostra Fatura com o imposto de vendas harmonizado (HST)
Esta amostra da fatura mostra um exemplo de uma factura de pequenas empresas para um produto com o imposto de vendas harmonizado (HST).
Exemplo Modelo de fatura com impostos GST & PST
Este modelo de fatura de amostra grátis com taxas de imposto de GST e PST Que informação precisa estar em uma factura de uma pequena empresa canadense.
Quem tem que cobrar PST - GST e imposto de vendas provincial
Se sua empresa canadense não tiver que cobrar o GST / HST, ainda cobra PST ( impostos sobre vendas provinciais)? Aqui estão as respostas.