Como se preparar para uma auditoria fiscal de negócios

Preparando para uma auditoria fiscal

A melhor maneira de se preparar para uma auditoria fiscal não deve ser auditada. Mas todos são humanos e os erros são cometidos. Tentando ser tão preciso e completo em suas declarações de imposto de renda de negócios é importante para evitar uma auditoria.

Tipos de auditorias do IRS

O IRS realiza três diferentes tipos de auditorias fiscais:

• Auditorias de correspondência , por carta. Neste tipo de auditoria, o IRS está pedindo verificação ou correção de erros ou documentação adicional.

• Auditorias do escritório, em que o contribuinte é solicitado a chegar a um escritório do IRS e a trazer documentos específicos.
• Auditoria de campo em que o IRS chega ao seu local de negócios. Este tipo de auditoria é mais abrangente, e o IRS pode solicitar formulários, documentos ou declarações de impostos de anos anteriores dentro de certos limites.

Limites em auditorias e coleções

O IRS pode auditar qualquer declaração de imposto de negócios ou pessoal com três anos de arquivamento; pode cobrar os impostos atrasados ​​devidos por até 10 anos. Assim, se uma auditoria de 2015 sobre um retorno arquivado em 2011 encontrar discrepâncias em um retorno ou devolução arquivado entre 2005 e 2015, ele pode cobrar impostos sobre todos esses retornos.

As exceções aos limites de auditorias e coleções podem ser feitas pelo IRS por evasão fiscal, arquivamento de um retorno falso ou apresentação de devolução, além de outras exceções. (Seção 6501 do IRC)

Dicas para preparar uma auditoria fiscal da sua empresa

Quando você recebe uma solicitação de auditoria, primeiro contato com seu preparador de imposto ou consultor fiscal antes de responder.

Mesmo uma simples carta do IRS que solicita um documento pode ser um sinal de um problema potencial. É sempre melhor analisar o pedido com alguém que possa ajudá-lo a criar uma resposta. Sim, isso significará dinheiro adicional para os serviços de um CPA ou advogado de impostos, mas pode salvar mais problemas mais tarde. Leia mais sobre quem pode representar sua empresa antes do IRS.

Obtenha seus registros em ordem. Os auditores do IRS podem impor penalidades ao seu negócio por registros ruins. Organize registros por ano e por tipo (receita, despesas, planos de pensão, etc.). Verifique se todos os registros relevantes estão disponíveis. Se não estiverem ocupados em adquiri-los. Solicite registros de banco ou cartão de crédito ou informações de fornecedores. Se os registros não estiverem disponíveis, não os faça!

Faça todos os esforços para reconstruir registros perdidos ou destruídos, e documentar seus esforços. Se houvesse um incêndio em seu escritório, por exemplo, documente suas tentativas de reconstruir seus registros comerciais e mostre que você fez backups de registros.

Compreender falhas intencionais versus não intencionais . Se você pode mostrar que seu problema (sem registros para um determinado ano, por exemplo) não foi intencional, o IRS tende a ser mais indulgente.Por outro lado, eles são muito mais rápidos para impor multas e penalidades por ações ou omissões intencionais.

Certifique-se de que não tenha nenhuma despesas pessoais em seus registros comerciais. Você deve manter as despesas pessoais e comerciais separadas, com diferentes contas bancárias e cartões de crédito e separação de negócios e despesas de viagem pessoal. Leia mais sobre a separação de despesas comerciais e pessoais para fins fiscais.

Problemas de foco para auditorias do IRS

O IRS examina mais de perto certos tipos de negócios e atividade comercial. Por exemplo:

• Empresas em dinheiro, em que é fácil sub-relatório de renda. As empresas em dinheiro são mais propensas a serem auditadas e é difícil provar renda para um negócio em dinheiro.
• Esteja preparado para mostrar documentação de (1) viagens de negócios e (2) entretenimento comercial e refeições . Essas despesas são principais metas para o IRS, e você deve mostrar o objetivo comercial para cada despesa. Os registros devem ser contemporâneos (no momento) e incluir data, hora, quantidade, quem estava lá (se apropriado) e propósito comercial específico.

Preparando-se para uma auditoria de imposto sobre empresas domésticas

Empresas baseadas em casa devem fazer um pouco mais para se preparar para uma auditoria fiscal, porque o auditor deseja certificar-se de que o quarto ou parte de um quarto que está sendo usado para negócios é usado exclusivamente para esse fim.

CPA Gail Rosen tem algumas dicas para ajudá-lo a se preparar para uma visita do IRS ao seu escritório em casa.

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