Como realizar uma perda de capital por razões fiscais

Quando um investimento diminui em valor e você o vende ou troca por um investimento diferente, você percebe uma "perda de capital". Haverá momentos em que você deseja realizar uma perda de capital por propósito por razões fiscais para reduzir sua conta de imposto de renda. As perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital e potencialmente usadas para compensar alguns rendimentos ordinários.

Por que perceber uma perda de capital?

Uma das razões pelas quais você consideraria a realização intencional de perdas de capital seria se você estivesse incorrendo em grandes ganhos de capital no mesmo ano fiscal.

Digamos que você vendeu um item imobiliário, uma empresa ou um fundo mútuo ou estoque com grande ganho de capital. Você pode reorganizar outras participações de investimento que você tem para gerar perdas para compensar seu ganho de capital. Isso funciona melhor com fundos mútuos e fundos negociados em bolsa.

Com fundos de investimento, ao trocar um fundo por outro, você pode perceber uma perda de capital por razões fiscais sem necessariamente incorrer em uma perda de investimento de longo prazo.

Aqui está um exemplo de como isso funciona:

• Suponha que você possui um fundo Vanguard S & P 500 Index. Você comprou por US $ 100.000 no início do ano. O mercado caiu, e agora vale US $ 70.000. Você sabe que, a longo prazo, os mercados se recuperarão, então você não quer vender isso em uma perda, mas você gostaria de usar a perda de razões fiscais.
• Em vez de vender seu fundo e entrar em dinheiro ou entrar em um tipo diferente de investimento, você o vende e compra um fundo que possui os mesmos estoques subjacentes; O Fidelity Spartan S & P 500 Index, por exemplo. Ambos os fundos possuem as mesmas coisas: todas as ações listadas no índice S & P 500. Agora, à medida que o mercado se recupera, seu portfólio se recuperará.

• Uma vez que você mudou para um investimento diferente, essa perda de US $ 30.000 será considerada uma perda realizada e você informará sobre sua declaração de imposto.
• A perda pode ser usada para compensar outros ganhos de capital que você possa ter. $ 3 000 da perda podem ser deduzidos contra a receita ordinária. Você pode então transferir qualquer perda remanescente para o próximo ano fiscal.

Esta estratégia funciona bem com fundos mútuos, ou fundos negociados em bolsa, pois é fácil encontrar inúmeros fundos que possuem os mesmos estoques subjacentes. Com este tipo de câmbio, você pode capturar a perda de impostos enquanto permanece investido na alocação de investimento desejada.

As taxas de imposto sobre o rendimento ordinário são mais elevadas do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Para alguém na faixa de imposto de 33%, ter uma perda de capital adicional de US $ 3 000, que poderia ser deduzida contra receita ordinária, economizaria US $ 390 adicionais (calculado tomando a diferença entre a taxa de imposto de renda de 33% e os 20% taxa de imposto sobre ganhos de capital e multiplicação de US $ 3 000).Para alguns contribuintes, ele pode economizar ainda mais. Quando esta estratégia é usada de forma consistente, pode somar milhares de milhares de poupança de impostos ao longo da vida útil de um investidor.

Perdas de capital com estoques individuais

Com ações individuais, esta estratégia não funciona da mesma maneira. Embora você possa vender suas ações existentes e perceber a perda, você não pode substituí-la facilmente por um estoque similar que seria esperado para executar da mesma maneira. Você pode chegar perto, comprando um estoque na mesma indústria, mas os fatores específicos da empresa podem levar um estoque a funcionar de forma bastante diferente do outro.

Ao vender investimentos para realizar uma perda de capital para fins fiscais, certifique-se de que está comprando investimentos com diferentes símbolos de ticker. Se você vender e comprar o mesmo seguro dentro de 30 dias, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada e sua perda de imposto pode ser desativada.

A regra de venda de lavagem não se aplica se você vender e comprar fundos de investimento com diferentes símbolos de ticker, mesmo que os dois fundos possuam os mesmos títulos subjacentes.