Pode um aumento de perda de capital para o próximo ano?

Como investidores, mais vezes do que não, esperamos ganhos de capital, no entanto, quando um investimento diminui, a perda de capital não é necessariamente a pior. A perda pode ser usada em sua declaração de imposto, e se ela não estiver esgotada no ano atual, a perda de impostos pode ser adiada para os anos seguintes.

Existem três componentes principais para entender como as perdas de capital podem ser transferidas para exercícios fiscais futuros.

Veja como funciona.

As perdas de capital são usadas para compensar ganhos de capital

Vamos assumir que você tenha uma perda de capital de US $ 10.000 e um ganho de capital de US $ 10.000. Estes serão compensados ​​mutuamente na sua declaração de imposto. Nessa situação, você não teria prejuízo fiscal restante para o próximo ano. Você não pode optar por pagar o imposto sobre o ganho este ano e reverter a perda para o próximo ano. As perdas de capital devem primeiro ser usadas para compensar quaisquer ganhos de capital no ano fiscal atual.

$ 3 000 de uma perda de capital pode ser usada para compensar renda ordinária.

Se você tiver uma perda de capital de $ 10 000 e nenhum ganho, você pode usar US $ 3 000 da perda de capital para deduzir a receita ordinária. Por exemplo, se sua renda ordinária for de US $ 50.000, você terá que deduzir os $ 3.000 de perda de capital, e assim você só pagará imposto com US $ 47.000 de renda ordinária. As restantes $ 7 000 de perda podem ser transferidas para o ano seguinte.

Perdas de capital podem ser aplicadas indefinidamente

Vamos assumir que o mercado de ações tenha um ano ruim.

Você vende uma ação ou fundo mútuo e percebe uma perda de US $ 20.000. Você não tem ganhos de capital nesse ano. Primeiro, você usa US $ 3 000 da perda para compensar a renda ordinária. Os restantes US $ 17 000 serão transferidos para o próximo ano. No ano que vem, se você tiver US $ 5 000 de ganho de capital, você pode usar US $ 5 000 da sua perda remanescente para compensar esse ganho, US $ 3 000 para dedução contra a receita ordinária, e os US $ 9,000 restantes serão transferidos para o próximo ano fiscal.

Se você não tivesse ganhos de capital realizados durante os três anos seguintes, a perda de imposto restante de US $ 9 000 seria utilizada, de US $ 3 000, ao longo desses três anos.

Devo detectar perdas agora?

Às vezes, faz sentido realizar uma perda de capital de propósito para que você possa usá-la para compensar ganhos de capital e renda ordinária nos anos futuros. Este conceito é referido como colheita de perda de impostos e é usado por investidores experientes.

Aqui está uma visão geral de como funciona. O rendimento ordinário é tributado com uma taxa de imposto mais elevada do que os ganhos de capital. Significa perceber uma perda e levar sua perda de capital para a frente, onde US $ 3 000 podem compensar a renda ordinária a cada ano, pode significar uma cobrança de imposto menor para você. Se aposentado, ter menos renda ordinária também pode significar que menos de seus benefícios de Segurança Social são tributáveis ​​para o ano.Claro, o benefício real de uma perda de capital depende da sua situação fiscal individual. Quando se trata de impostos, é sempre aconselhável procurar um conselheiro fiscal qualificado para determinar o que se aplica à sua situação específica.

Manter o controle dos montantes de transição de perda de capital

Os ganhos e perdas de capital e os prejuízos fiscais por amortização são reportados no formulário D do formulário do IRS e para investimentos imobiliários ou empresariais, no Formulário 8949. Quando relatado corretamente, esses formulários o ajudarão acompanhar qualquer transição de perda de capital.

As regras de ganhos e perdas discutidas neste artigo aplicam-se principalmente a investimentos negociados publicamente, como ações, títulos e fundos de investimento e, em alguns casos, a participações imobiliárias. Existem regras adicionais que se aplicam quando você busca ganhos de curto prazo vs. ganhos de longo prazo, se as deduções podem ser usadas para compensar a renda do estado, como os ganhos do setor imobiliário são tratados quando você deve recuperar a depreciação e como você conta para perdas passivas e ganhos .