Como usar 72 (t) Pagamentos para retiradas iniciais do IRA

A regra do Pagamento Periódico substancialmente igual permite que você tire dinheiro de um IRA antes de 59 ½ e evite a taxa de penalidade de retirada antecipada de 10%. Esta abordagem também é referida como 72 (t) pagamentos, porque a regra é abrangida pela seção 72 (t) do código do IRS.

Para usar 72 (t) pagamentos, também denominados pagamentos SEPP, você deve retirar o dinheiro de acordo com um cronograma específico . O IRS oferece três métodos diferentes para calcular sua agenda de retirada específica.

Abaixo, cubro cada um desses três métodos e o que você precisa saber antes de usar qualquer um deles.

Antes de começar 72 (t) Pagamentos SEPP de um IRA

Quando você começa a tomar 72 (t) pagamentos SEPP, você deve manter o cronograma de pagamento por 5 anos ou até atingir 59 anos ½, o que ocorrer mais tarde (a menos que você esteja desativado ou morra). Se você se desviar da sua agenda antes da aprovação do prazo apropriado, a penalidade pode ser imposta em todos valores retirados até esse ponto. Por esse motivo, antes de iniciar um plano de retirada de 72 (t):

• verifique se você é qualificado para qualquer uma das outras exceções à penalidade de retirada antecipada do IRA, como exceções para despesas médicas, compras de casa pela primeira vez, etc.
• certifique-se de que não está em problemas financeiros e têm credores. Embora seja possível retirar de um IRA na tentativa de "salvar" coisas, você ainda pode acabar em falência sem fundos preservados para seus últimos anos.

Como calcular e selecionar a melhor opção para 72 (t) Retiradas

Se nenhuma das opções acima se aplica a você, então confira suas opções para uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais. Você não precisa realmente passar por esses cálculos, pois você pode usar uma das calculadoras on-line 72 (t) abaixo, mas é importante entender como funcionam os cálculos.

1. Distribuição Mínima Requerida (RMD): Comece por pesquisar a sua idade alcançada na tabela IRS apropriada, o que irá dizer-lhe o que o divisor deve usar para sua idade. Em seguida, você divide o saldo da conta do final do ano anterior pelo divisor e essa é a sua distribuição para o ano. Este método requer que você recalcule o valor de retirada exigido a cada ano com base no seu saldo final do ano anterior e na idade atingida. Este é o único dos três métodos em que o montante da retirada variará de ano para ano.
2. Amortização: este método de retirada cria um cronograma de retirada anual que é calculado exatamente como o cronograma de pagamento em uma hipoteca. Você toma o saldo da conta mais recente (como o saldo no último extrato de conta trimestral ou mensal), assume uma taxa de juros razoável (o IRS diz que não pode usar uma taxa superior a 120% da Taxa Federal Aplicável de meio termo (AFR )), e crie um cronograma anual de pagamento com base na tabela de expectativa de vida adequada (vida única, vida coletiva com seu beneficiário não-cônjuge ou tabela de vida uniforme se seu cônjuge for mais de 10 anos mais novo do que você).
3. Anuitização: esta opção usa um método tal como uma pensão ou companhia de seguros usa para determinar os montantes do pagamento de renda vitalícia. Você tira o último saldo da conta reportada e divide-o por um fator de anuidade que é publicado na tabela de mortalidade no Apêndice B do Rev. Rul. 2002-62.

Tanto as opções de amortização e anutição acima resultam em um valor de pagamento anual fixo e você deve manter essa agenda até mais de 5 anos ou até atingir a idade de 59 ½, a menos que você faça uma mudança única no RMD método de pagamento.

Online 72 (t) Calculadora

Não há motivos para tentar calcular essas opções por conta própria. Use uma das duas calculadoras on-line abaixo para calcular os três horários para você. Calculadora

• 72 (t) por CalcXML: esta calculadora permite que você atribua uma taxa de crescimento, além da taxa de juros "razoável" utilizada nas opções de cálculo. A taxa de crescimento é usada para mostrar o valor do saldo da sua conta (após as retiradas aplicáveis) se atingir essa taxa de retorno. Esta calculadora também fornece um gráfico e cronograma para cada opção e oferece a capacidade de gerar seu próprio relatório em PDF.
• 72 (t) Calculadora por Bankrate: Esta calculadora possui barras deslizantes que permitem ajustar facilmente as entradas, mas sua melhor característica é o texto abaixo do gráfico, que fornece um pouco de informações detalhadas adicionais.