O que coloca o Stretch in Stretch IRA?

Um "estiramento" IRA recebe seu apelido literalmente. É uma conta de aposentadoria herdada individual cujo beneficiário é elegível para "esticar" as distribuições mínimas exigidas durante um período de tempo mais longo - com base em sua própria expectativa de vida. Sua expectativa de vida é determinada pela tabela de expectativa de vida aplicável do IRS. Ele não precisa usar a expectativa de vida do falecido, o que na maioria dos casos seria significativamente mais curto.

Quem é elegível?

Qualquer beneficiário individual, como criança, neto, sobrinha, sobrinho ou mesmo amigo, é elegível para esticar um IRA herdado. Organizações de caridade não são elegíveis porque não têm expectativa de vida.

O que são distribuições mínimas exigidas?

Uma distribuição mínima exigida, muitas vezes chamada RMD, é um montante que deve ser retirado de certos planos de aposentadoria anualmente de acordo com a legislação tributária. O proprietário da conta não pode deixar a conta intacta indefinidamente, permitindo que continue a crescer sem impostos.

O Internal Revenue Code prevê que as contribuições feitas para um IRA são dedutíveis, e também são dedutíveis nas declarações fiscais estaduais. Mas o IRS quer algumas receitas fora dessas contas, então as retiradas são tributadas nas taxas de renda regular do proprietário. Com exceção dos IRA de Roth, os proprietários devem começar a tirar retiradas tributáveis ​​- RMDs - aos 70 anos, se tiverem se aposentado.

O IRS impõe algumas penalidades rígidas por não fazê-lo.

Quando os beneficiários devem começar a tomar RMDs?

O beneficiário de um IRA herdado geralmente tem duas opções. Ele pode retirar a conta inteira dentro de cinco anos após a morte do dono, ou ele pode começar a tomar RMDs com base em sua própria expectativa de vida dentro de um ano após a morte.

Se sua expectativa de vida for muito maior do que a do proprietário, isso pode resultar em menores distribuições exigidas e menos receita tributável a cada ano para o beneficiário.

O que acontece se o Beneficiário não esticar o IRA?

Um beneficiário que é elegível para esticar as distribuições mínimas exigidas em relação à sua própria expectativa de vida não precisa fazê-lo. Ele pode liquidar o IRA herdado em qualquer momento, mas isso resultará na inclusão da totalidade dos fundos no lucro tributável do beneficiário para o ano em que foram retirados. Se o beneficiário não precisar do dinheiro por algum motivo imprevisto, geralmente é melhor tax-wise para ele tomar apenas a distribuição mínima exigida a cada ano.

Os cônjuges sobreviventes têm outra opção

Um cônjuge sobrevivente nomeado como beneficiário principal do IRA de um decedente tem uma opção adicional: ela pode ropor os fundos do IRA herdado para o seu próprio IRA.Isso permite que ela trate o IRA herdado como seu, sujeito aos seus próprios requisitos RMD e expectativa de vida.

Os beneficiários do IRA, incluindo os cônjuges sobreviventes, geralmente têm várias opções para escolher ao decidir o que fazer com a conta. As regras para essas opções podem ser complicadas.

Um beneficiário seria sábio consultar um advogado de planejamento imobiliário, um consultor financeiro ou um contador antes de tomar decisões sobre quanto retirar de um IRA herdado.

NOTA: as leis estaduais e federais podem mudar com freqüência e esta informação pode não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um advogado ou um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não é um conselho legal ou tributário e não é um substituto para aconselhamento jurídico ou tributário.