Visão geral das leis tributárias de propriedade de Iowa

NOTA: as leis estaduais mudam com freqüência e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.

Iowa não impõe um imposto de propriedade do estado separado devido a mudanças nas leis federais do imposto imobiliário que eliminaram o imposto de retirada do estado efetivo para óbitos ocorrendo em ou após 1º de janeiro de 2005.

No entanto, Iowa está entre um dos sete estados que avaliam um imposto de herança de estado separado em certas propriedades pertencentes a um residente de Iowa e imóveis e bens pessoais tangíveis localizados em Iowa que é de propriedade de um não residente.

Impostos estaduais versus impostos de herança - Qual a diferença?

Embora pareça ser semântica, existe uma diferença real entre um imposto de propriedade e um imposto de sucessão:

• Um imposto de propriedade é cobrado contra toda a propriedade, independentemente de quem os beneficiários da propriedade podem ser.
• Um imposto de herança só é cobrado contra as ações de certos beneficiários de uma propriedade.

Quais beneficiários estão sujeitos ao imposto de herança de Iowa?

Cada beneficiário de uma propriedade da Iowa recebe ou não recebe, uma isenção do imposto de herança de Iowa com base no grau de relacionamento do beneficiário com o decedente. Aqui estão as categorias de beneficiários e suas isenções aplicáveis, ou falta delas, que estão disponíveis de acordo com a lei de Iowa:

• Para os óbitos ocorridos em ou após 1 de julho de 1997, cônjuges sobreviventes ; pais, avós, bisavós e outros ascendentes lineares ; e crianças (biológicas e adotadas legalmente), bisbilheiros, netos, bisnetos e outros descendentes lineares , estão totalmente isentos do imposto de herança de Iowa.
• Organizações caritativas, religiosas, educacionais e de veteranos, conforme definido nas seções 170 (c) e 2055 do Código da Receita Federal; bibliotecas públicas; galerias publicas de arte; hospitais; sociedades humanas; corporações municipais; legados para cuidar de lotes de cemitérios no Estado de Iowa e legados de serviços religiosos que não excedam $ 500. 00 estão totalmente isentos do imposto de herança de Iowa.
• Qualquer outro beneficiário não listado acima, incluindo irmãos, sobrinhas, sobrinhos, primos e amigos , são tributados sobre todo o compartilhamento que passa da propriedade para essa pessoa.

O seguro de vida está incluído em um estado de Iowa?

O seguro de vida que é pagável à propriedade do falecido é incluído no valor da propriedade, enquanto o seguro de vida que é pagável a um beneficiário vivo não é.

Quais despesas podem ser deduzidas do valor de um estado de Iowa?

Certas despesas podem ser deduzidas do valor de uma propriedade do Iowa, incluindo:

• Despesas de funeral
• Taxas de advogados
• Taxas de representante pessoal e de administrador
• Dívidas legais devidas pelo falecido, incluindo hipotecas > Certos impostos não pagos
• Quais são as taxas de tributação de herança de Iowa?

As taxas de imposto de herança de Iowa são as seguintes:

Se a propriedade líquida do falecido for avaliada em menos de US $ 25.000, então não há imposto de herança de Iowa devido.

• Beneficiários do Programa B
• : irmãos, irmãs (incluindo meio-irmãos, meio-irmãs), sogros e filhas -la lei , não há isenção, e as taxas de imposto sobre herança variam de 5% a 10%. beneficiários do Programa C
• : tios, tias, sobrinhas, sobrinhos, filhos adotivos, primos, cunhados, cunhas, beijinhos, e todas as outras pessoas individuais , não há isenção, e as taxas de imposto sobre herança variam de 10% a 15%. beneficiários do Programa D
• : empresas, corporações, e sociedades organizadas com fins lucrativos (incluindo organizações que não se qualificam como organizações de caridade, educação ou religião, para incluir organizações sociais e fraternas que não se qualificam nos termos do IRC 170 (c) e 2055) , a taxa é de 15%. beneficiários da Lista E
• : organizações caritativas, educacionais e religiosas organizadas sob a lei de um país estrangeiro e legados por serviços religiosos superiores a US $ 500. 00 , a taxa de imposto é de 10%. Beneficiários da Fase F
• : herdeiros desconhecidos, como distinguidos dos beneficiários que não são atualmente verificáveis, devido a eventos contingentes , a taxa de imposto é de 5%. Para um gráfico que mostra os equivalentes exatos da taxa de tributação de herança, consulte o Programa de Taxas de Imposto sobre Heranças de Iowa no site do Departamento de Receita da Iowa.

O que os formulários do imposto sobre a herança de Iowa devem ser arquivados e quando eles estão devidos?

Os estados de residentes de Iowa e não residentes que possuem imóveis e / ou bens pessoais tangíveis localizados em Iowa precisam apresentar um Formulário de Imposto de Herança / Imposto de Iowa, Formulário IA 706, no ou antes do último dia do nono mês após a data do falecimento do decedente. O imposto de herança também deve ser pago dentro do mesmo prazo, caso contrário, os juros começarão a ser acumulados.

Onde os Formulários do Imposto de Herança de Iowa devem ser arquivados?

Arquivar o Declaração de Imposto sobre Herança / Imposto de Iowa (Formulário IA 706) com PROCESSAMENTO / HEREDIA DE RETORNO FIDUCIÁRIO, Departamento de Receita da Iowa, P. O. Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.

Onde são feitos os pagamentos de impostos de herança de Iowa?

Os pagamentos de impostos de herança são feitos para o Departamento de Receita da Iowa.

Onde você pode encontrar informações adicionais sobre os impostos de herança de Iowa?

Para obter mais informações sobre os impostos de herança de Iowa, consulte o site do Departamento de Receita da Iowa.

Para pesquisas fiscais, visite a Biblioteca de Pesquisa de Impostos de Iowa.

Envie um e-mail para Iowa Department of Revenue em idr @ iowa. gov.