Negócios Quilometragem Deduções Perguntas frequentes

CPA Gail Rosen responde algumas perguntas sobre a dedução das despesas de milhagem para viagens de negócios.

São Deduciárias de comutação?

Q: Eu era um contratado independente no ano passado. Eu viajei para obter meu filho, que trabalhou no trabalho comigo, embora não remunerado. Posso reivindicar a milhagem para levá-lo da minha casa como uma despesa de milhagem? Além disso, quando eu deixá-lo fora após o trabalho, posso reivindicar a milhagem de volta para minha casa também?

A: Não, você não pode reivindicar quilometragem para retirar seu filho que trabalha para você. As despesas de transporte, que são despesas para viajar de sua casa para o trabalho, não são dedutíveis.

Posso Deduzir as milhas de viagem como publicidade?

Q: Se eu colocar o logotipo da minha empresa no meu carro, posso deduzir minhas milhas viajando como publicidade?

A: Não, o logotipo da empresa no seu carro não o torna um veículo de negócios. Você deve manter um registro contemporâneo de suas milhas comerciais e milhas totais para o ano.

São Milhas de um Deducible de Negócios Baseados em Casa?

Q: Se eu trabalhar fora da minha casa como contratado independente, posso reivindicar quilometragem para sites de trabalho e de volta para casa? Posso deduzir viagens feitas no banco e na agência postal? E se eu fizer viagens comerciais do meu escritório em casa e também parar de fazer recados pessoais? Como faço para calcular a milhagem?

A: Sim, a sua quilometragem para sites de trabalho e de volta são milhas comerciais que devem ser suportadas por documentação escrita de onde você foi e quantas milhas de negócios você viajou.

As viagens ao banco e ao escritório de correios também se qualificam como quilometragem de negócios se documentadas. As viagens para recados pessoais são ignoradas. O resultado final de seus registros deve ser milhas comerciais para o ano (com um registro escrito de backup) e o total de milhas conduzidas para o ano. Para documentar o seu total de milhas conduzidas, faça a leitura do odômetro no início e no final do ano.

O IRS muitas vezes olha a leitura do odômetro em contas de reparo automático para ver se suas milhas totais são razoáveis.

O que devo usar - a dedução padrão ou as despesas reais?

Q: Como eu sei se tomar a dedução padrão ou usar as despesas reais?

A: Você deve tentar a dedução de milhagem padrão e o método de despesa real para ver qual método lhe dá a maior dedução. Quanto maior a dedução que você tem direito, mais você economiza em impostos. Toda vez que você reduz sua receita tributável tomando mais despesas de automóvel, você reduz seus impostos federais totais em 25% - 50% (mais impostos estatais aplicáveis), então certifique-se de maximizar a dedução de automóveis tentando os dois métodos. Os impostos federais totais de 25% - 50% são devidos ao fato de você pagar imposto federal, previdência social e seguro de saúde sobre qualquer lucro líquido. Sua taxa de imposto federal está em qualquer lugar entre 10% e 35% de acordo com as leis fiscais vigentes.Como contratado independente, a segurança social e os impostos sobre o seguro de saúde são de 15% (você tem que pagar o empregado e a combinação do empregador) a menos que você esteja acima do limite de segurança social de US $ 106, 800 para o ano. Portanto, se um método de cálculo da dedução de auto equivale a US $ 1 000 em deduções permitidas do que o outro método, você pode economizar impostos de US $ 250 (25%) para US $ 500 (50%), dependendo do seu suporte fiscal, além de economias fiscais estaduais.

Para o método do custo real, determine a porcentagem de uso do negócio com base em milhas de negócios documentadas divididas pelo total de milhas conduzidas para o ano. Aplicar essa porcentagem às despesas reais de possuir e operar o veículo; incluindo gasolina, óleo, pneus, manutenção e reparos, seguros, reparos, seguros, taxas de registro e licenças, lavagens de carros, pagamentos de locação ou depreciação, se você possui o carro. Os limites de luxo são aplicados aos pagamentos de locação e à depreciação do veículo se o carro tiver descarregado o peso bruto do veículo de 6, 000 libras ou menos.

As estimativas são aceitáveis?

Q: Eu dirigi cerca de 8 000 milhas no ano passado para o meu negócio em casa. Tenho alguns recibos, mas não registrei todas as milhas. Uma estimativa está correta? Posso ainda deduzir se não tenho todas as informações de apoio?

A: Não, as milhas comerciais estimadas não podem suportar sua dedução fiscal.

O tribunal fiscal desautorizou as despesas de automóvel em 2009 para o proprietário de uma corretora de imóveis e seu empregado em Engle v. Comissário. O contribuinte admitiu que seus valores de milhagem relatados eram estimativas. Em uma opinião resumida, eles consideraram que, devido à falta de fundamentação, os contribuintes não tinham direito à dedução de auto.

Posso Deduzir Mileage para um carro sem companhia?

Q: Estou usando o carro da minha mãe para o meu negócio dirigindo. Eu pago o gás, a manutenção e o seguro. Posso deduzir o uso do carro como uma despesa comercial?

A: Você pode deduzir as despesas reais que você paga e contanto que você mantenha registros contemporâneos para essas despesas. Você deve ter a prova de que você paga o gás, manutenção e seguro e você precisa de registros substanciais para suportar o uso de sua empresa. Certifique-se de que você tira o seu uso pessoal e o uso pessoal de sua mãe.

Perguntas mais frequentes sobre Business Mileage

Aviso: As informações contidas neste post e neste GuideSite são apenas para fins de informação geral; não se destina a ser um conselho fiscal ou jurídico. Cada situação é específica; consulte seu CPA ou advogado para discutir suas questões comerciais específicas.