SEP IRAs para empregados independentes e proprietários de pequenas empresas

Um SEP IRA é um plano de aposentadoria que um trabalhador independente ou proprietário de uma pequena empresa pode estabelecer.

Quem poderia querer estabelecer um Sep?

Um trabalhador independente de alto rendimento que não possui empregados pode considerar a criação de um SEP IRA para diferir renda, economizar para aposentadoria e economizar em impostos. Para pessoas independentes sem empregados, primeiro, compare um SEP com um plano Individual 401 (k) para decidir qual plano é o melhor para você.

O indivíduo 401 (k) pode permitir que você alterne entre as contribuições Roth 401 (k) (após impostos) e regulares 401 (k) (pré-impostos) com base no seu suporte de imposto. O SEP aceita apenas contribuições antes de impostos.

Um empregador que quer recompensar funcionários leais pode considerar um SEP como uma alternativa para um plano de participação nos lucros mais formal. O SEP terá taxas administrativas mais baixas, custos mais baixos e será mais flexível.

Quanto você pode contribuir com um SEP?

Você pode contribuir até 25% do seu rendimento do trabalho (este é seu lucro líquido após as despesas comerciais) com uma contribuição máxima de US $ 54.000 em 2017 (US $ 53.000 para 2015 e 2016).

Quanto você deve contribuir para os funcionários?

Você deve contribuir com a mesma porcentagem de renda para seus funcionários como você faz por si mesmo. Por exemplo, se você contribuir com 20% de sua remuneração elegível para o plano, você também deve fazer uma contribuição para cada empregado elegível no valor de 20% de sua remuneração elegível.

Os funcionários são elegíveis para contribuições se:

• Trabalharam para você três dos últimos cinco anos
• Ganhe mais de US $ 600 por ano em 2015, 2016 e 2017 (US $ 550 em 2014)
• São 21 ou mais anos

Você tem até o prazo de depósito de impostos mais extensões para fazer contribuições para o seu SEP para o ano anterior. O IRS tem uma ótima seção sobre SEP IRAs que cobre regras adicionais.

Como você configura um SEP?

Você estabelece um SEP executando um acordo escrito, configurando o SEP com uma instituição financeira qualificada (como um banco, uma empresa de fundos mútuos, uma corretora ou através de um consultor financeiro) e abrindo um SEP IRA para cada empregado elegível.

Você deve notificar os funcionários que você estabeleceu um plano e informá-los sobre os critérios de elegibilidade.

Além de quaisquer contribuições do empregador, os funcionários podem fazer suas contribuições regulares do IRA para o SEP IRA. A dedutibilidade da contribuição do IRA está sujeita às regras normais de dedutibilidade do IRA, com base no seu rendimento bruto e se eles participam de um plano patrocinado pelo empregador. O SEP conta como um plano patrocinado pelo empregador.

Flexibilidade e Vantagens do SEP

• Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições a cada ano, e o valor da contribuição como porcentagem da renda pode variar de ano para ano.
• Não são necessários formulários de imposto em excesso. Com um plano 401 (k), um formulário anual 5500 deve ser arquivado. Isso não é necessário para um SEP.
• O empregador escolhe a instituição financeira que custoda as contas do SEP, mas cada funcionário é responsável por escolher seus próprios investimentos dentro da conta. Esta é uma vantagem para o empregador, uma vez que o empregador não é responsável pelos investimentos subjacentes.

SEP Desvantagens

• Os empregados são 100% investidos nas contribuições do empregador, uma vez que são feitas. Nenhum horário de aquisição pode ser anexado às contribuições do SEP. Se um funcionário deixar o dia após o contributo é feito, é dele. Além disso, se eles partem do meio do ano, se você fizer uma contribuição para esse ano civil, você deve fazer uma contribuição para eles com base no montante da remuneração elegível que eles tiveram até o tempo que eles deixaram.
• Você deve fazer a mesma porcentagem de contribuição para todos os funcionários elegíveis. Em um plano formal de participação nos lucros, você pode classificar os funcionários em grupos e ter a capacidade de fazer diferentes valores de contribuição para diferentes grupos.