Escolha de imposto Benefícios do empregado com deficiência

Cair doente ou se machucar não é algo que as pessoas pensem sobre a necessidade. Mas quando um funcionário sofre uma deficiência, eles esperam que pelo menos uma parte do salário dele seja coberto. É aqui que o seguro de invalidez entra.

Quem paga pelo seguro de invalidez?

Como empregador, você pode optar por pagar deficiência de curto prazo e cobertura de invalidez de longo prazo, colocar o ônus de pagar a invalidez no empregado ou compartilhar o custo da cobertura.

Mais e mais empregadores optam por compartilhar o custo da cobertura ou os empregados pagam o custo do seguro de invalidez devido, em parte, aos recentes regulamentos do IRS que tornam mais fácil isso.

Se você, como empregador, optar por pagar o prêmio, seus funcionários não são tributados no valor do prêmio na Seção 106 do Código do IRS. Nos termos da Seção 125 do Código do IRS, se você optar por mudar o custo para os funcionários, eles pagam o prémio antes de impostos com deduções de folha de pagamento. Por sua vez, os funcionários poderiam colecionar deficiência isenta de impostos se eles se qualificassem para deficiência.

Qual escolha é ideal para a sua empresa?

Não há escolha certa para qualquer empresa. Algumas empresas oferecerão um plano de invalidez remunerado pelo empregador e um plano de invalidez remunerado por empregados. Isso é muitas vezes referido como escolha de impostos. Outras empresas não dão aos funcionários a escolha e acabam escolhendo o plano que eles esperam que se ajuste melhor aos seus empregados.

A escolha é sua.

Os empregadores que optam por pagar os prémios ajudam os empregados a evitar os custos dos prémios de invalidez, mas se qualquer funcionário sair em deficiência, eles são responsáveis ​​por impostos sobre qualquer renda que recebem. Quando os empregados pagam o custo de seus próprios prémios de invalidez através de deduções de folha de pagamento, os benefícios de invalidez que recebem não são tributados se você se tornar desativado posteriormente.

Além disso, qualquer empregador que deseja oferecer aos funcionários a oportunidade de fazer contribuições após impostos e receber seus benefícios de invalidez sem impostos, precisa alterar o plano de cafeteria da Seção 125 e informar os funcionários.

Embora a maioria dos funcionários prefira que seu empregador pague os custos do prêmio; Isso pode não ser o caso se eles saírem de deficiência. Os custos dos prêmios são mínimos, mas quando você compara isso com os custos dos impostos sobre a renda da incapacidade, é um custo que seria pago com prazer, conforme ilustrado no exemplo abaixo.

Exemplo

Supondo que um empregado ganha US $ 50.000 por ano, está em uma faixa de imposto de 30% e tem cobertura de invalidez que pagará 60% do salário por invalidez com um prêmio igual a 28 centavos por cada US $ 100 de empregado renda.

Renda de pré-incapacidade: US $ 50, 000
Impostos sobre o rendimento: $ 15 000 (Federal, Estado, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35, 000 por ano (70%) > Empregador-pago

Benefício de invalidez (60%) US $ 30 000 por ano

• Impostos: $ 9, 000
  Benefício líquido se for tributado: US $ 21 000 (60% do salário anterior)
  Empregado-pago

Benefício de invalidez (60%) $ 30 000 por ano Pós-imposto

• Prêmio em US $ 50 000: US $ 140 por ano (US $ 50 000 x 0).28 / $ 100)
  Benefício líquido se não for tributado: US $ 21 000 (60% do salário pré-pago inicial)
  Neste exemplo, você pode ver as poupanças que um indivíduo que sairá com deficiência teria se pagasse seus custos premium e todos os impostos sobre ele.

Claro, para aqueles que não praticam deficiência, eles receberiam $ 140 extra por ano neste exemplo particular, se eles não passaram por deficiência. É por isso que muitas empresas dão aos funcionários a escolha de como eles gostariam de pagar prémios.