Vs do hobby. Pro: Diretrizes do IRS para autores de livros

Qualquer conselho fiscal para autores e escritores deve começar com a pergunta: você é um hobby ou um profissional? Ser um "profissional" afeta o que você pode deduzir as despesas relacionadas ao seu trabalho como autor, por isso é importante entender a distinção.

Ganhar dinheiro como autor não é fácil, e mesmo os autores mais vendidos recomendam que você não abandone o seu dia de trabalho. Enquanto muitas pessoas são apaixonadas por sua escrita e aspiram a ganhar a vida, nem todos os autores de livros podem ser um profissional - "com proveito" - naqueles olhos mais importantes do IRS.

Aqui estão algumas orientações.

Hobbyist vs. Pro Author

O IRS faz uma distinção crítica entre os autores de um único proprietário (e todos os outros hobbyists) que fazem seu ofício vocacional em vez de depender de seu trabalho de escrita para ganhar a vida.

Você presume-se ser um profissional se a sua escrita tiver lucro em pelo menos três dos últimos cinco anos fiscais, incluindo o ano atual. Se a sua criação de livros não for um empreendimento com fins lucrativos, as perdas decorrentes da sua redação não podem ser usadas para compensar outras receitas para fins fiscais (ou seja, se você não pode provar ser um profissional, as deduções permitidas não podem ser exceder as receitas brutas da atividade.)

Claro, muitos autores de livros auto-publicados querem lucrar e se tornar pro (como Donna Fasano), mas nem todos irão. Por essa razão, a escrita é uma das profissões que o IRS considerou merecedor de um escrutínio mais profundo por causa de sua potencial busca e atratividade como abonos e não como vocações.

(Outros incluem criação de cavalos e cães, aluguel de iate, arrendamento de avião, jogos de azar, fotografia, pesca, agricultura, coleta de selos … e boliche).

A regra de perda de passatempo para autores

Essencialmente, o que é informalmente conhecido como a "regra de perda de passatempo" separa o hobby dos profissionais. Além dos 3 out-of-5-year de lucro, os seguintes fatores (anotados do IRS) podem ajudá-lo a determinar se sua escrita provavelmente seria considerada "com fins lucrativos" ou como um hobby nos olhos de O governo (1):

• "O tempo e o esforço colocados na sua escrita indicam a intenção de lucrar?" Um trabalho de dia de trabalho a tempo inteiro exige que você comece 35 horas ou mais - algo para pense em considerar sua reivindicação de "horas de escritor profissional". (Se você quer ouvir como um escritor profissional de longa data passa suas horas, leia esta entrevista da Writer's Life com Gina Barreca).
• "Você depende da renda da atividade?" Seja realista aqui: se o seu aluguel é de US $ 1 000 por mês e, nos últimos dois anos, sua renda total por escrito de royalties de e-book paira em torno de US $ 25 para a mesmo período, você não vai reivindicar legitimamente que você depende dessa renda.
• "Se houver perdas, eles são devido a circunstâncias fora de seu controle ou ocorreram na fase de inicialização do negócio?" A primeira parte da pergunta poderia ser interpretada como: você poderia ter possivelmente Ganhou um lucro se não fosse por fatores no mercado do livro? Se você é um escritor em "start up", em vez de um hobbyista, você tem vários anos para mostrar lucro (veja abaixo).
• "Você mudou os métodos de operação para melhorar a rentabilidade?" Em outras palavras, onde sua escrita está em causa, se seus lucros são menores do que você gostaria, você está pensando como um empresário e tentando melhorar sua renda alterando a maneira como você opera? Talvez isso signifique gastar dinheiro para criar um blog multi-autor ou pagar alguém para criar um plano de marketing de conteúdo ou aumentar sua renda tentando obter patrocinadores para o seu blog.

• "Você tem o conhecimento necessário para continuar a atividade como um negócio bem sucedido?" Ser um autor de livros profissionais, como executar qualquer negócio, é complexo e desafiador. Quanto você sabe sobre como executar esse negócio? Você está executando isso como um negócio, mantendo registros, mantendo o olho na lucratividade?
• "Você ganhou lucro em atividades similares no passado?" Se você tem um livro bem sucedido sob o seu cinto - ou mesmo uma série de artigos em publicação paga - isso é um preditor de que você é profissional.
• "Sua escrita ganha lucro em alguns anos?" O IRS está procurando uma atividade sustentada e lucro para mostrar que você é um profissional e não um amador.

Claro, os hobbyists hoje podem ser os profissionais do amanhã. Se você realmente aspira a ser um autor de livro profissional, mas não faz bem o corte da definição do IRS, pegue o coração.

Mantenha-se afastado de sua escrita e tenha em mente os fatores que você precisa desenvolver para se tornar um "profissional".
Leia mais sobre Impostos e o autor do livro, incluindo fatos fiscais de vendas para autores auto-publicados.
Disclaimer: Este artigo destina-se a dar uma visão geral sobre a informação fiscal que pode se aplicar aos escritores e dar aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar ainda mais. Embora tenham sido feitos todos os esforços para garantir que as informações contidas neste artigo fossem precisas no momento em que foram escritas, o guia do site da publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que arquiva seus impostos deve consultar um preparador de impostos qualificado para obter leis fiscais atualizadas e outras especificações sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação fiscal individual.
Seguem-se os recursos específicos do IRS relativos aos assuntos mencionados neste artigo, para facilitar a pesquisa sobre assuntos tributários individuais.
(1) Código da Receita Interna Seção 183 (Atividades não envolvidas no lucro), conforme descrito em FS-2008-23
(2) Publicação IRS 970 - Benefícios fiscais para educação
Nota: As informações gerais incluído neste artigo não deve ser usado, evite quaisquer penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento da Circular do Tesouro 230 para a provisão específica).