Vídeo: Governors, Senators, Diplomats, Jurists, Vice President of the United States (1950s Interviews) 2026
O que são despesas de publicidade?
As empresas podem deduzir todas as despesas comerciais ordinárias e necessárias, incluindo despesas de publicidade. Mas o que inclui a ampla categoria de "despesas publicitárias"? O que não inclui? E as despesas são dedutíveis?
Publicidade é uma ampla categoria de despesas comerciais que inclui atividades comerciais, tais como:
- Publicidade em vários meios de comunicação, como jornais, TV e cabo, e revistas
- Atividades de marketing como marketing direto.
- Atividades on-line, como boletins de e-mail
- Custos de produção de materiais publicitários, como cartões de visita, folhetos e páginas web.
- Custos de eventos publicitários, como uma campanha publicitária ou promoção especial.
Despesas de publicidade que você pode deduzir
Você pode deduzir despesas para anunciar sua empresa. É importante notar que estes devem ser despesas razoáveis e razoáveis f ou publicidade. Alguns exemplos seriam a impressão de cartões de visita, anúncios de Páginas Amarelas, jornais, TV e Rádio (incluindo custos de produção) e custos para a criação do seu site comercial.
Despesas para atividades de promoção , como patrocinar eventos locais, eventos especiais para levar as pessoas ao seu negócio, custos de publicidade.
Os custos de refeições e entretenimento para atividades de promoção não estão sujeitos ao limite de 50% nas refeições e entretenimento para viagens de negócios.
Por exemplo, se você tem um grande evento de abertura para sua comunidade local que inclui uma refeição e entretenimento, o IRS considera esta publicidade, e você pode deduzir o custo total do evento, incluindo comida e entretenimento.
O IRS diz que sua empresa pode "geralmente" deduzir o custo de publicidade de boa vontade para manter seu nome na frente do público.
Por exemplo, um anúncio de uma empresa que vende cerveja que promova a condução responsável provavelmente seria dedutível.
Custos de publicidade ao iniciar um negócio. O IRS considera todos os custos para iniciar um novo negócio como despesas de capital. Isso significa que eles são como um investimento que você custa ao longo do tempo. Todos os custos de inicialização são acumulados ao calcular deduções fiscais. Você pode deduzir até $ 5000 de custos de inicialização, incluindo publicidade, no seu primeiro ano de negócios. O resto deve ser depreciado ao longo do tempo.
Custos para anunciar seu negócio em casa. As despesas publicitárias não estão vinculadas à sua casa, portanto são despesas comerciais totalmente dedutíveis.
O que você NÃO pode Deduzir como despesas de publicidade
Você não pode deduzir custos que são principalmente pessoais, mesmo que possam ter algum valor de promoção. Por exemplo, se sua filha se casar e convidar alguns de seus melhores clientes para o casamento, você não pode deduzir os custos do casamento.
Você não pode deduzir custos de passatempos pessoais realizados com empresas associadas. Por exemplo, se você e um cliente gostam de participar de eventos da NASCAR, você não pode deduzir esses custos como "publicidade".
Você não pode deduzir despesas de publicidade associadas a atividades de pesquisa e desenvolvimento.
Anúncios em veículos. Você pode deduzir o custo de colocar um para o seu negócio em seu carro (comercial ou pessoal), mas você não pode deduzir o custo de dirigir seu carro pela cidade como uma despesa publicitária. O IRS discute especificamente esse assunto, porque é mal interpretado. O IRS diz,
Colocar material de exibição que anuncia seu negócio em seu carro não altera o uso do seu carro de uso pessoal para uso comercial. Se você usa este carro para comutar ou outros usos pessoais, você ainda não pode deduzir suas despesas para esses usos.
Publicidade como contribuição política indireta. Você não pode deduzir o custo de publicidade em qualquer publicação ou site usado por ou para um partido político ou candidato. Nenhuma despesa política é dedutível para as empresas.
Custos de publicidade vs. Custos de venda e outros custos
Os custos de negócios tanto para publicidade como para venda são dedutíveis, mas em locais separados na declaração de imposto de negócios.
Por exemplo,
- Se você usa seu site para publicidade, você pode deduzir os custos de manutenção da Web como uma despesa de publicidade. Se você usa seu site para vender (com um carrinho de compras, por exemplo), este é um custo de venda e é considerado separadamente.
- Os custos de sinais temporários são considerados publicitários. Os custos de sinais permanentes (que duram mais de um ano) não são publicidade, mas os sinais podem ser depreciados como ativos de longo prazo.
- Os custos para anúncios procurados são despesas comerciais dedutíveis, mas não são considerados "publicidade".
Onde pagar despesas publicitárias de dedução em seu imposto de renda de negócios
- Para empresas individuais e LLCs de membro único, esta despesa é registrada na Linha 8 na Parte II - Despesas do Anexo C.
- Para Parcerias e múltiplas- LLC membro, esta despesa é registrada na Linha 20, Outras deduções do formulário 1065: Declaração de imposto de renda da parceria.
- Para as empresas que arquivam uma Declaração de Imposto sobre Empresas no Formulário 1120: Declaração de imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas. esta despesa está registrada na Linha 22.
Leia mais sobre Despesas publicitárias na publicação 535 do IRS: Despesas empresariais.
Deduzindo despesas comerciais em um negócio não lucrativo
Um caso recente do Tribunal Tributário explica os fatores considerados se uma empresa pode deduzir despesas mesmo que a empresa não Não é rentável.
Deduzindo despesas educacionais para proprietários e empregados < Como deduzir despesas educacionais para empregados e proprietários de empresas
Como deduzir despesas educacionais para empregados e proprietários de empresas
Deduzindo as despesas contábeis e despesas fiscais de uma empresa
Para contabilidade, auditoria e impostos que você pode deduzir na sua declaração de imposto de negócios; e algumas despesas que você não pode deduzir.